Добрый день! Помогите разобраться.
Авто куплено 22.10.2008 г. и самортизировано полностью за 5 лет (60 мес.) к 31.11.2013.
На ФСБУ в 2022 г. не перешли — работали в базе «Инфобух». В 2023 г. бухучет переходит в новую базу 1С. Начальные остатки ввели по Дт 01 — 680 100 руб. и по Кт 02 — 680 100 руб.
Как рассчитать новую остаточную стоимость ОС (через корректировку амортизации) и накопленную амортизацию, если авто будет эксплуатироваться до 22.11.2027? Получается новое СПИ 228 мес. = 12 мес. * 19 лет (с 22.10.2008 по 22.10.2027). Все публикации у вас проштудировала, вроде всё поняла. Но, похоже, запуталась. Помогите разобраться.
Все комментарии (17)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Вам подходит 3 способ описанный в статье Пересмотр СПИ для полностью самортизированного ОС в 1С
В разделе ОС и НМА – Параметры амортизации ОС – Изменение элементов амортизации ОС:
укажите оставшийся СПИ, рассчитанный со следующего месяца от даты документа, в графе Остаток срока, мес 228.
На момент исправления ошибки балансовая стоимость ОС = 0. Для продолжения начисления амортизации необходимо ее откорректировать. Увеличение остаточной стоимости должно быть осуществлено за счет корректировки амортизации (счет 02). Для этого необходимо пересчитать вручную сумму накопленной амортизации с начала принятия к учету ОС, исходя из нового СПИ.
Введите документ Операция, введенная вручную в разделе Операции – Операции, введенные вручную.
Дальше по алгоритму в материале ссылку на который давала выше.
Проделайте всё изначально в копии базы, проверьте результат и, если всё устроит, повторите в рабочей базе.
Если на каком-то этапе возникнут сложности, прикрепляйте скрины, будем разбираться вместе.
Как сделать копию базы 1С 8.3
Копию базы 1С нет смысла делать, т. к. на 1С перешли в 2023 г. До этого учет велся в другой базе, где не были настроены алгоритмы перехода на ФСБУ 6 на 31.12.21 (считайте, бухучет велся вручную). Вот мой расчет:
1. Решили изменить новый СПИ до 2025 г., т. е. не 228 мес., 204 мес. (потом, если авто будет работать, в конце года будем пересчитывать, и так около 2–3 лет).
Сейчас на 01.01.25 на балансе Д 01 и К 02 = 680 100 руб., т. е. нулевая баланс. ст-ть ОС.
СПИ стар. = 680100/60 мес. = 11 335,0.
СПИ нов. = 680100/204 мес. (это 17 лет до 31.11.25) = 3 333,83.
Документом «Изменение амортизации ОС» в 1С ввела новое СПИ 204 мес. на 01.01.25 (а значит, будет применяться с 01.02.25, т. е. расчет амортизации с февр. автоматом через «Закрытие месяца»), см. скрин в приложении.
На 31.01.25 должна сформироваться по К 02 накопленная Аморт. новая по новому СПИ = 16 лет (192 мес.) на 31.12.24 + 2 мес. (дек. 24 и янв. 25) = 194 мес. * 3 333,83 руб. = 646 763,02 руб.
На разницу 680 100–646 763,02 = 33 336,98 надо скорректировать К 02.
БУ: 1) на 31.01.25 Д 02 – К 91.1 – 33 336,98, сделала через «Операции», см. скрин.
2) на 28.02.25 д. б. автомат. через «Закрытие месяца» проводка Д 26 – К 02 – 3 333,83 и так до 31.11.25 на общую сумму = 10 мес. * 3 333,83 = 33 338,30.
Но, увы, так не случилось – за февраль не увидела начисленную новую амортизацию (месяц перепровела, закрыла), см. скрин.
Что не так?
Исправила неточность выше, а именно 16 лет (192 мес.) не на 31.12.24, а на 30.11.24:
«…на 31.01.25 должна сформироваться по К 02 накопленная Аморт. новая по новому СПИ = 16 лет (192 мес.) на 30.11.24 + 2 мес. (дек. 24 и янв. 25) = 194 мес. * 3 333,83 руб. = 646 763,02 руб.».
В прикрепленных скринах не вижу данных по регистру сведений Расчет амортизации.
Если не внесли, внесите добавив его в документ Операция, введенная вручную по кнопке Еще – Выбор регистров – Регистры сведений – Расчет амортизации и проверьте результат.
Алгоритм в пункте Исправление в регистре Расчет амортизации материала Пересмотр СПИ для полностью самортизированного ОС в 1С
Не вижу выбор регистров по кнопке, смотрите скрин.
Вот эта справка-расчет амортизации.
Для выбора регистров нужно создать документ Операция введенная вручную и в нём по кнопке Ещё — Выбор регистров (смотрите вложение).
Не получилось автоматом расчет амортизации с февраля.
У вас всё получилось замечательно, только при создании операции вручную в данном способе за месяц, в котором происходит изменение СПИ, начисление амортизации нужно отразить операцией вручную в корреспонденции с затратным счётом, который указали для расходов по данному автомобилю.
В материале ссылку на который давала об этом пишется.
Не получается отправить реестр расчета амортизации в нужном формате, но я его, как вы сказали, сделала.
Начислите амортизацию за январь операцией вручную и проверьте результат, пожалуйста.
Не поняла рекомендации с затратным счетом сч. 26. Ведь затратный счет появится только с февраля в автоматизированном формате (пока не получается).
По итогу сделала одну проводку через «Операции».
1) Исправление ошибки в амортизации ОС за период с 2008 по 31.01.25: 194 мес. * 3 333,83 (нов. Аморт.) = 646 763,02; нашла корректировочную разницу 680 100 — 646 763,02 = 33 336,98 и отразила в проводке Д02.01 — К 91,1, т. е.
31.01.25 Д 02.01 К 91.01 33 336,9 корректировка амортизации при переходе на ФСБУ 6 Операция, введенная вручную
т. е. к 31.01.25 (на момент обнаружения ошибки) на сч. 02 д. б. накопленная амортизация в сумме 646 763,02, и разницу отрегулировала через проводку Д0-К 91.012.
2) Дальше амортизация за февраль д. б. автоматизирована через «Закрытие месяца» Д 26 К 02.1 на сумму 3 338,83, но пока… ее не увидела.
Сформировала два документа: 1) «Изменение элементов амортизации» и 2) через «Операции» в 1-ой закладке проводку 02. — 91.1 и во 2-ой закладке «Реестр расчета амортизации».
Но что-то, видно, не так, чего-то, возможно, не хватает. Все публикации с сайта прочитала многократно (теория достаточно сложная).
Может, оставшиеся 10 мес. до 30.11.25 вручную делать?
У вас в регистре по амортизации стоит дата 28.02.2025, должна быть 31.01.2025, исправьте и тогда амортизация с февраля будет начисляться автоматически при закрытии месяца.
Дату исправила на 31.01.25, но амортизация за февраль автоматом не начисляется все равно.
Консультировалась у разработчиков 1С.
Сказали, поскольку вовремя не перешли, а переходите позже 2023 г., то все отражать ручными операциями и дальнейшие начисления амортизации тоже.
Спасибо.
Благодарю за очень нужную информацию🙏
Ждём с новыми вопросами.
Спасибо, как всегда, есть полезная информация, которая ранее не была учтена и сейчас взята в работу.