Переплата НДФЛ при перерасчете зарплаты в 1С

Вопрос задал: Наталья К. (Псков)

Ответственный за ответ: Оксана Бачурина (★9.47/10)

Задала вопрос Елене на семинаре, но нас много, а она одна… Ранее консультировалась с Татьяной Босых, но упустила один момент. За декабрь решила сделать перерасчет зарплаты в связи с применением стандартного вычета принятой сотруднице (ещё не сданы 2-НДФЛ и 6-НДФЛ). Зарплата выплачена в декабре. Получится излишне перечисленный НДФЛ и невыплаченная зарплата. Есть ли какой -то вариант без возврата переплаты по налогу из бюджета по заявлению ( не хочется связываться лишний раз с ФНС), раз нельзя эту переплату учесть в оплату следующих платежей ,или лучше сотруднице самой сдать 3-НДФЛ, а мне не пересчитывать зарплату и не сдавать корректировочный 6-НДФЛ за 9 месяцев?

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (4)

  1. Добрый день! Рекомендую возврат НДФЛ, который излишне удержан из-за того, что вычет предоставлен не с начала года, осуществить в порядке, предусмотренном в ст. 231 НК РФ.
    — сообщить в течение 10 рабочих дней об излишне удержанном налоге сотруднику;
    — сотрудник должен написать заявление на возврат;
    — в течение 3-х месяцев организация должна вернуть НДФЛ;
    — возврат НДФЛ производится строго на счет сотрудника в банке, т.е. нельзя вернуть НДФЛ через кассу.
    Возвращенный НДФЛ отражается по строке 090 разд. 1 6-НДФЛ за тот период, в котором делаете возврат (п. 3.3 Порядка заполнения расчета 6-НДФЛ, Письмо ФНС РФ от 02.10.2019 N БС-4-11/20039).
    Если сдали 2-НДФЛ за период, когда НДФЛ был излишне удержан, подается корректирующая 2-НДФЛ за этот же период (п. 1.18 Порядка заполнения справки 2-НДФЛ, Письмо ФНС РФ от 02.10.2019 N БС-4-11/20039).
    В программе возврат налога сотруднику регистрируется документом Возврат НДФЛ (Зарплата и кадры – Все документы по НДФЛ – кнопка Создать)
    В месяце, когда произошел возврат налога, сумма перечисляемого организацией в бюджет НДФЛ уменьшается на сумму возвращенного НДФЛ.
    Это статьи из рубрикатора ЗУП, посмотрите, есть ли к ним доступ:
    Возврат НДФЛ при предоставлении имущественного вычета
    Как сделать, чтобы при возврате НДФЛ не изменялся перечисленный НДФЛ прошлого периода
    Учет операции возврата НДФЛ в отчетности по НДФЛ (6-НДФЛ, 2-НДФЛ) .

  2. Вариант, когда сотрудница сама обращается в налоговую, тоже возможен. Для этого ей нужно сдать декларацию по форме 3-НДФЛ, заявление о возврате излишне уплаченного налога и подтверждающие документы.

  3. Добрый день, Оксана! Спасибо за подробный ответ. Доступа к последней статье нет. Обидно, что при подписке на Бухгалтерию и Законодательство не всегда есть доступ к материалам по зарплате, формам отчетности, а ведь последняя статья про декларации как раз. Наша организация — СОНКО, Заявление на вычет сотрудница написала при оформлении на работу, я вычет поставила, но не поставила галку «применять стандартные налоговые вычеты», заметила только сейчас, а сотрудница молчала, видно даже не обратила внимание, получая расчетные листки. Так что вина моя, что не проверила и мне нужно все исправить самой. Всего вам доброго.

  4. Добрый день, Наталья! Я рада, если смогла помочь!
    В последней статье по заполнению отчетов по НДФЛ содержится следующая информация:
    Сумма возвращенного НДФЛ в отчете 6-НДФЛ отражается только в строке 090 Раздела 1. Сумма строки 070 Раздела 1 отчета 6-НДФЛ не уменьшается на сумму возвращенного НДФЛ. Информация о сумме возвращенного НДФЛ не попадает в Раздел 2 отчета 6-НДФЛ, здесь содержатся данные только по суммам удержанного НДФЛ.
    В отчете 2-НДФЛ сумма возвращенного НДФЛ уменьшает сумму удержанного НДФЛ.

Комментарии закрыты