Переход с УСН на ОСН с ПБУ 18/02 затратным методом в середине года

1. Добрый день!
   Ваш вопрос очень общий. По регламенту на сайте мы не отвечаем на вопросы общего характера Регламент ответов на вопросы БухЭксперт8.ру .
   В 1С нет функционала автоматического перехода с УСН на ОСНО.
   Чтобы начали формироваться временные разницы по ПБУ 18/02, необходимо
   1. Ввести остатки в НУ, а для ОС и НМА по спецрегистрам на последнюю дату применения УСН. Сделать это нужно в ручном режиме после закрытия периода применения УСН (закрытия всех регламентных операций по закрытию последнего месяца применения УСН).
   2. Переключить в настройках Главное — Налоги и отчеты систему налогообложения на ОСНО
   3. Установить в Главное — Учетная политика — Учет отложенных налоговых активов и обязательств — в положение Ведется затратным методом (методом отсрочки).
   4.Первым днем применения ОСНО после анализа переходящих доходов и расходо создать Операции, введенные вручную по начислению доходов и расходов, которые в период применения УСН не признавались в силу кассового метода учета доходов и расходов, а при методе начисления уже должны быть признаны. Подробнее, посмотрите здесь Ввод остатков при переходе внутри года с УСН на ОСНО с ПБУ 18/02 .
   5. Не забудьте начислить НДС по доходам, которые будете признавать.
   Это общая схема и с каждым пунктом нужно разбираться.
   Но вашего вопроса касаются первые 3 пункта: чтобы начали формироваться проводки с применением ПБУ 18/02, нужно ввести остатки (п.1) и настроить учетную политику налоговую (п.2) и бухгалтерскую (п.3).
   Более подробно смогу ответить только на конкретный вопрос.

2. Скажите, а как после реформации будет формироваться отчет о финансовых результатах?

3. Имеется в виду после утраты УСН. Я завела остатки в н/у на 30.06.2019. Дальше вы пишете сделать реформацию. Для налогового учета логично, а что будет с бухгалтерской отчетностью? Ее же за год нужно сформировать.

4. Реформации в бухгалтерском учете не будет. Отчетный период в бухгалтерском учете не заканчивается. Закрывается лишь налоговый период по УСН и налоговые регистры УСН. Поэтому мое выражение «реформация баланса» в обсуждении вопроса по ссылке, которую дала выше не точное. Речь шла о закрытии только налоговых регистров по УСН.

5. Завела остатки в н/у на 30 июня на счетах 58,66. После закрытия июля почему то сформировались на эту сумму временные разницы.

6. А В БУ на этих счетах есть остатки? Пришлите ОСВ по этим счетам в разрезе субсчетов и показателей БУ, НУ, ПР, ВР за период с 30.06 по 31.07.

8. Спасибо за иллюстрацию. При вводе остатков вам следовало внести сумму как в БУ, так и НУ. В этом случае при проведении документа Ввод остатков:
   1. проводок по БУ сформировано не будет, ведь вы сняли флаг Ввод остатков по бухгалтерскому учету
   2. ВР образовано не будет, что нам и нужно.

9. Спасибо большое, сейчас попробую

Комментарии закрыты.