Переход на ФСБУ 6 по полностью самортизированным ОС в 2023 в 1С

Вопрос задал Наталья Ж.

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.80/10)

Добрый день!
Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.147.30). ОСНО.
Прошу помочь в начислении временных разниц и отложенных налоговых обязательств (ОНО) на вашем примере в теме: АЛГОРИТМ ИСПРАВЛЕНИЙ ОШИБКИ, ЕСЛИ НЕ ВЫПОЛНЕН ПЕРЕХОД НА ФСБУ 6 ПО ПОЛНОСТЬЮ САМОРТИЗИРОВАННЫМ ОС В 1С.
Изменения вносим 31.12.2023г.

Все комментарии (8)

  1. Здравствуйте!

    Если вопрос по Организации с ПБУ 18/02, то вместе с вопросом всегда прикладывайте скрин Главное — Учетная политика — блок настройки ПБУ 18.

    С 2020 года в 1С рекомендуем балансовый метод без ПР и ВР

    Чем отличается ПБУ 18 балансовым методом с ПР и ВР от балансового в 1С

    С текущего года переходите на него, пожалуйста, если применяете другой вариант.

  2. Скрин УП во вложении.

  4. Добрый день!
    Прошу уточнить последовательность проведения проводок пошагово.
    Исправительные проводки по самортизированным ОС делаем 31.12.23 в межотчетный период после составления Бух. баланса? Корректировки отложенного налога в закрытии месяца нет. Есть расчет отложенного налога. В какой момент его проводить 31.12.23 или уже при закрытии за январь 2024?

  5. Исправительные проводки по самортизированным ОС делаем 31.12.23 в межотчетный период после составления Бух. баланса?
    1. Документ Изменение элементов амортизации оформляете на 31.12.2023. Данные берете из копии №1.
    2. Вносите исправительные проводки на 31.12.23 до составления Бух.баланса за 2023. Флажок Межотчетный период не устанавливайте.

    Это Шаг 3 в Алгоритм исправлений ошибки, если не выполнен переход на ФСБУ 6 по полностью самортизированным ОС в 1С

    Корректировки отложенного налога в закрытии месяца нет. Есть расчет отложенного налога. В какой момент его проводить 31.12.23 или уже при закрытии за январь 2024?
    Проводите 31.12.23, то есть одновременно с корректировкой балансовой стоимости.

  6. Подвожу итоги.
    Все проводки делаем 31.12.23 до составления Бух. баланса за 2023г. и корректировку балансовой стоимости и расчет ОНО операцией введённой вручную. Затем делаем закрытие месяца. При проведении Расчета отложенного налога проводки не задвоятся по ОНО?

  7. Да, все проводки делаете 31.12.23 до составления Бух. баланса за 2023г. и корректировку балансовой стоимости и расчет ОНО операцией введённой вручную.
    Да, затем закрытие месяца.

    По расчету ОНО, можете проверить во сторой копии, как отрабоает программа.

  8. Спасибо за помощь.

    1

Комментарии закрыты.