Передача ОС прошлого года

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Добрый день! В декабре 21 года была создана передача ОС. В результате судебных разбирательств, суд постановил, что данная передача ОС должна была быть от 31.07.21 г. Выходит нужно сторнировать реализацию от декабря 21 года и создавать новую? Собственно говоря, что можно сделать в данной ситуации? Перепроводить и перезакрывать прошлый год не хочется. ..

Метки консультации: —
Все комментарии (9)

  1. Здравствуйте, Наталья!
    Уточните, пожалуйста передача ОС должна была быть от 31.07.21 г.? Выручка при передаче ОС была получена?
    Материал по теме: Существенность в исправлении ошибок
    Порядок исправления ошибок в бухгалтерском учете
    Порядок исправления ошибок в налоговом учете
    Порядок исправления ошибок в 1С .

    1. Добрый день! Да, передача ОС должна была быть от 31.07.21. Выручка ОС также была начислена. Фактически оплата от контрагента не была получена.

  2. У вас занижена налоговая база по прибыли и НДС за 3 кв. 2021 г., следовательно, необходимо подавать уточненную декларацию. Необходимо оформить новый документ Передача ОС датой постановления суда. Используя ручную корректировку изменить дату признания доходов в налоговом учете. Подробнее смотрите здесь: Неучтенная реализация услуг прошлого года, если бухгалтер не знал о данном факте хоз.жизни
    Сторнировать документ Передача ОС от декабря 2021 г.

  3. В принципе планировалось сделать Передачу ОС в текущем периоде, а уже ручной корректировкой изменить дату признания доходов в налоговом учете., как на примере. Правильно ли сделаны проводки по ручной корректировке?

  4. Здравствуйте, Наталья!
    Проводки верные, только в 6 проводке счет дебета должен быть 90.09:
    Дт 90.09 Кт 99.01.1

  5. Добрый день, спасибо за ответ. Счет 91.09 указан из за того что была реализация прочего имущества а именно передача ОС, поэтому 91.09

  6. Здравствуйте, Наталья!
    Проводка должна быть: Дт 90.09 Кт 99.01.1
    Закрываете счет 90.09 для того, чтобы не пришлось перепроводить регламентную операцию Закрытие счетов 90, 91.
    Если укажите 91.09 придется перепроводить регламентную операцию Закрытие счетов 90, 91

  7. Добрый день. При передаче счет 90.09 закрывается при реализации товаров/услуг с основной деятельности организации. У нас же была передача ОС средства (реализация прочего имущества), где счет доходов 91.01, расходов и НДС 91.02. Соответственно при закрытии 90,91 счета в закрытии месяца у нас по такой реализации по определению фин. результатов не должна быть проводка Дт 91.09 Кт 99.01.1? Поэтому и в ручной корректировки была добавлена такая проводка?

  8. Здравствуйте, Наталья!
    Смоделировала ситуацию в тестовой базе. Вы правы проводка должна быть:
    Дт 91.09 Кт 99.01.1.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Неправильно отразили безвозмездную передачу имущества за прошлый год Добрый день! В июле этого года обнаружили, что в расходах по налогу на прибыль учли сумму которую не должны были…
  2. Неотделимые улучшения Добрый день! В предыдущем отчетном периоде по доп.соглашению арендатор договорился с арендодателем произвести ремонт арендуемого помещения. По ДС материалы закупает…
  3. Некорректное сальдо 51 счета из-за ошибок в прошлых периодах в 1С Добрый день! Мы микропредприятие на ОСНО. Организационно-правовая форма «ООО». Организация существует с 2008 года. Четыре года назад в указанной организации…
  4. Не отражаются суммы в проводках в документе Передача материалов в эксплуатацию после исправления счета поступления материалов в 1С Здравствуйте. Проведена передача материалов в эксплуатацию. Предварительно перед этим была проведена операция по переводу материла, ошибочно учтенного на сч.08, на…

Статьи по этой теме

  1. С 31 августа 2023 — повышен лимит расходов на рекламные товары, освобождаемые от НДС Источник: Федеральный закон от 31.07.2023 N 389-ФЗ Информация для: распространителей рекламной продукции Передача товаров в рекламных целях освобождается от НДС,…
  2. Как удерживать НДФЛ при передаче сотруднику имущества в счет зарплаты? Источник: Письмо Минфина от 01.04.2025 N 03-04-05/32033 Информация для: работодателей Сотрудник увольняется по соглашению сторон. Соглашением предусмотрено, что вместо причитающейся…
  3. В 2021 году передаете права на зарубежное ПО? Тогда платите НДС, невзирая на детали договора Федеральный закон от 31.07.2020 N 265-ФЗ в рамках налогового маневра дал ряд льгот российским IT-фирмам. В частности, отменил льготу по…
  4. НДФЛ в ведомостях на выплату при синхронизации с 1С: Бухгалтерией (ЗУП 3.1.27.246 / 3.1.29.78) В вышедшей версии ЗУП 3.1 был изменен план обмена синхронизации с 1С: Бухгалтерией. Начиная с релизов ЗУП 3.1.27.246 / 3.1.29.78…