Начисление ликвидационного обязательства и процентных расходов в 1С

Вопрос задал Галина С. (Кемерово, Кемеровская область)

Ответственный за ответ: Корчагина Светлана (★9.92/10)

1С:Предприятие 8.3 (8.3.22.2239)Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.143.32), ОСНО, обязательный аудит.
Подскажите как в 1С отразить оценочное обязательство по демонтажу, есть ли в 1С расчет процентных расходов по данному обязательству. Как произвести настройки, чтобы Налог на имущество в программе рассчитывался без учёта оценочного обязательства

Метки вопроса: —

Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте!

    В 1С начисление ликвидационного обязательства и процентных расходов производится вручную с помощью документа Операция, введенная вручную.

    Дт 08.03 Кт 96.09 — Начислено ликвидационное обязательство

    Дт 91.02 Кт 96.09 — Признан процентный расход

    Все операция связанные с уменьшение (увеличением) ликвидационного обязательства также производятся с помощью документа Операция, введенная вручную.

    Для того, чтобы налог на имущество в программе рассчитывался без учета ликвидационного обязательства, необходимо будет разделить ОС на 2 части и принять к учету разными документами Принятие к учету ОС.
    Элементов в справочнике Основные средства будет два.

    Например: у вас есть Объект строительства (Здание) стоимостью 50млн.руб., по нему вы признаете оценочное обязательство в размере 10 млн.руб.
    В бухгалтерском учете стоимость Здания будет равна 60 млн.руб.
    Налог на имущество необходимо рассчитать с 50 млн. руб.
    Дт 08.03 Объект строительства (Здание) Кт 10 (20, 60, 76 и т.д.) — 50 000 000
    Дт 08.03 Объект строительства (Здание) Кт 96.09 — 10 000 000 -признано оценочное ликвидационное обязательство до момента ввода (документ Операция, введенная вручную).

    Далее создаете два документа Принятие к учету ОС:
    1. стандартный документ на сумму 50 000 000, реквизиты Стоимость и Стоимость НУ на вкладке Объект строительства равны 50 000 000, ОС = Здание
    2. второй документ Принятие к учету ОС, в котором на вкладке Объект строительства:
    Стоимость = 10 000 000
    Стоимость НУ = 0,01
    ОС= Здание (оцен.обязательство)
    На вкладке Налоговый учет указываете Порядок включения стоимости в состав расходов = Стоимость не включается в расходы

    В карточке ОС = Здание (оцен.обязательство), по строке Налог на имущество нажимаете синюю ссылку Особенности не установлены и устанавливаете галочку «Не является объектом налогообложения».

    Первичные документы по основному средству надо будет заполнить (откорректировать) вручную.

  2. Спасибо, всё это очень грустно, что процесс не автоматизирован, два объекта это конечно выход для налогообложения, но сложно будет объяснить аудиторам и регулирующими органу, которому мы отчитываемся.

  3. Можно написать свое пожелание в тех. поддержку 1С v8@1c.ru
    Разработчики собирают такие обращения, и если их наберется достаточное количество, то возможно в программе сделают доработки.

    И отслеживать новые изменения в 1С самостоятельно здесь:
    Мониторинг законодательства. Новости законодательства от «1С»

    1

Комментарии закрыты.