Отрицательное сальдо по счету 76.АВ из-за ошибки в ставке НДС

1. Здравствуйте!

   Сделайте ОСВ по счету 76.АВ с максимальной аналитикой по этому контрагенту.

   Возможно, что вычет НДС с авансов 2 раза применен, а может пересорт по какому-то документу т.е. где-то сальдо видит, а где-то минус.

   Сравните каждое сальдо по 76.АВ с сальдо по 62.02. И найдите эквивалент, сходится ли сумма налога на 31.12.2018.

   Сделайте Экспресс-проверку по НДС. Есть ли сообщения об ошибках.

   Проверьте Анализ учета по НДС. Провалитесь в каждую плашку, даже где нет суммы. Проверьте, все ли верно.

   Выберите все авансы по этому контрагенту и все СФ на аванс, проверьте когда они зарегистрированы в книге продаж и в книге покупок. Есть ли записи-дубли, все ли корректно отражено.

   Проверьте ОСВ по счету 76.АВ на 31.12.2017 — какая там ситуация с сальдо, все ли правильно и сходится ли с остатком 62.02 (:118х18=сальдо 76.АВ).

   Когда найдете в чем причина, уже можно будет решить, как исправить. Например, схлопнуть сальдо или сторнировать лишние записи в книгу покупок и подать уточненку и т.д. Все зависит от причины, по которой это красное сальдо сформировалось.

   1

2. Добрый вечер! Проверил я отрицательные 76.АВ и выявил следующее: В оптовой торговле медицинскими изделиями как при покупке, так и соответственно при продаже товары имеют разные ставки НДС. (в основном это 10%, но процентов 20 без НДС по Постановлению правительства или обычные 20% (в 2018-м — 18%). При платежах нам, некоторые платежи по счетам с комбинированными ставками НДС, загружаемые в 1С из клиент-банка, создавались со ставкой НДС например 18%, а на самом деле некоторые позиции были со ставками 10% или без НДС. Платеж не разбивался по ставкам НДС. В результате, Если платеж не был авансом, то для НДС все нормально. Но если платеж был авансом, то он в книгу покупок в раздел зачет авансов попадал с завышенной ставкой и соответственно больше, чем надо шел в зачет. Есть и обратные ситуации, когда СФ на аванс с завышенной ставкой, а в зачет попадал с нормальными ставками. Я наверно весь 18-й и 19-й пересчитаю, посмотрю, что в итоге с правильным НДС, а потом надо делать уточненки? Копию базы до изменений прошлых периодов я сделал. Правильно?

   1. Понятно, спасибо за уточнение.
      Получается, что нам нужны уточненные декларации, а это доп листы.
      Проводки в БУ надо сделать в периоде обнаружения ошибки т.е. в 2020.
      Т.е. просто в копии базы в прошлом не исправить. Раньше такой номер проходил, но проверочное ПО в ИФНС совершенствуется. И кто из коллег в последнее время так пробовал сдавать декларации, все получили требования. По этой причине не могут уже советовать такой подход, хотя ранее его допускала в некоторых случаях.
      Можно в копии №1 базы промоделировать исправление в 1кв 2020. Когда отработаете алгоритм, все устроит, то уже спокойно повторить в рабочей базе.
      Что еще можно сделать в копии №2 — все поправить как раз в периоде обнаружения т.о. будет база эталон, с которой можно будет уточненки сравнить.
      Здесь еще зависит от объема. Если таких операций огромное количество, очень долго в ручном режиме обрабатывать, есть вероятность, что пропустите что-то и т.д. То может имеет смысл с программистом поработать, который обработку сделает. А если уже все записи нашли, руками можно поправить, то конечно так.

3. По поводу НДС ставок в документах Поступление на р/с и Списание с р/с. Если Организация заполняет Отчет о движении денежных средств, то ставки принципиальны. Дебиторка и кредиторка у нас «очищается» от НДС как раз по ставкам из документов банка. Конечно это отчет супер важным не назовешь. Он скорее справочный. Но если используется в т.ч. управленческих целей, суммы материальные, то могут быть неверно истолкованы данные.
   Поэтому все у нас важное, второстепенного нет :).

4. Спасибо, я так и сделаю. Таких ситуаций, я нашел штук 40. В принципе можно обойтись без программиста. То, что это надо в 1-м квартале — это даже хорошо, легче объясняться с руководителем. Единственно, я ни разу не работал с доп. листами. Будет творческий дебют. Но Бог не по силам испытаний не дает, буду надеяться на Его и Вашу помощь, ну и сам постараюсь конечно. Плотно с этим я смогу поработать только в выходные. Можно с вами связаться, как сделаю копию № 2(эталон)?

   1. Да, пишите, как будет что-то новое. Ваш вопрос открыт.
      40 шт. по силам в ручном режиме обработать.
      Думаю, что надо выделить 2 группы:
      — в каком квартале ошибка;
      — в какую сторону из тех вариантов, что озвучили.
      Далее для одного квартала исправить все типы ошибок по разу. Проверить и если все ок, то это же повторить для оставшихся 38.
      Проводки в 1кв 20 т.к. мы не можем в БУ что-то править в прошлом. Ошибки исправляем в периоде обнаружения.
      А вот налоговые ошибки уже в периоде возникновения. Поэтому без уточненки не обойтись.
      Сейчас главное для специалиста на банке четкую установку — сверять всегда текст Назначение платежа с «начинкой».
      И для того, кто общую проверку учета делает — мы всегда перед закрытием идем по общей ОСВ и смотрим каждый счет с максимальной аналитикой для этого счета. Так мы никогда не пропустим недочеты, красное сальдо сразу увидим, непонятное сальдо — аналогично.
      Это конечно не сейчас, а после уточненки, но перед закрытием года надо изучить обязательно
      Алгоритм Закрытия месяца – в Избранное
      .

5. Общая информация по уточненке:
   Уточненная декларация по НДС
   И по исправлениям
   Исправления и корректировки НДС

6. Добрый вечер! По экспериментальной базе пересчитал НДС за все кварталы. Сводную таблицу прилагаю. Здесь конечно беда. Необходима какая-то система как исправлять ситуацию. По ней получается, что всего недоплачено порядка 60т НДС. Как лучше начинать с конца или с начала. Появились новые вопросы. Почему-то появилось восстановление НДС по дополнительным затратам к импортным сделкам (затраты по транспортировкам и услуги по оформлению сделок). Также, чтобы не было к возмещению НДС перебрасывались в книге покупок на следующие периоды. Непонятно также как быть, если есть предоплата, но еще непонятно сколько НДС в ней сидит, это станет понятно, когда позже начнут выписывать счета, в которых могут быть разные ставки НДС. В общем провел чудные выходные за пересчетом, но ситуация только запуталась. Вешаться не наш метод, но нужна какая-то здоровая методика. С уважением, Вадим.

   1. Вадим, здравствуйте!

      Буду анализировать таблицу.

      По вашим пояснениям:
      — «появилось восстановление НДС по дополнительным затратам к импортным сделкам» — с авансами полученными не связано, появилось в ходе проведения-перепроведения прошлых периодов?
      — «чтобы не было к возмещению НДС перебрасывались в книге покупок на следующие периоды» — это было уже в программе или сейчас перебросили пока корректировки прямые вносили?
      — «если есть предоплата, но еще непонятно сколько НДС в ней сидит, это станет понятно, когда позже начнут выписывать счета, в которых могут быть разные ставки НДС» — какая сейчас практика, составляете СФ с максимальной ставкой НДС?

7. Да появились почему-то — я их не ждал, там маленькие суммочки по каждому пришедшему импортному товару, могу прислать расшифровку из «Анализа по НДС»
   «это было уже в программе или сейчас перебросили пока корректировки прямые вносили» — это в рабочей программе было, а в экспериментальной ничего не перебрасывал — делал что делалось.
   «какая сейчас практика, составляете СФ с максимальной ставкой НДС?» — сейчас делаю со ставкой 10% — она в подавляющем большинстве, 20% — очень редка. Обычно 25%- Без НДС, 70% — НДС в 10%, остальное НДС в 20%

   1. Ок, спасибо за пояснения.
      Уточненки нам надо будет сделать в рабочей базе.
      Поэтому восстановления НДС там не должно быть, перепроводить не будем. Пока не трогаем.
      Перенос вычета НДС тоже будет на месте.
      Те авансы, что еще не отгрузились, не трогаем. Пока будем делать исправления, появится и алгоритм, что с этим делать в общем и целом.
      Поэтому смотрю таблицу. Возможно еще уточню конкретно по типу расхождения.
      И уже исходя из этого для каждого типа будем подбирать вариант, как оптимально исправить.

8. По вашей ситуации решение для кейсов, когда в Поступлении на р/с ставка НДС указана больше, чем надо и меньше, чем надо, смоделировала решение. Полное описание отправила на почту т.к. получился монументальный труд.
   Здесь кратко алгоритм по шагам:
   1) В периоде обнаружения ошибки выставляем исправленный СФ на аванс и там указываем верную ставку НДС. Например, было 10/110 и стало 20/120.
   2) В периоде обнаружения ошибки сторнируем вычет НДС с авансов по ошибочным СФ на аванс через Операция — Сторно документа. В этом же документе сторно указываем, что операция в учете НДС идет в доп лист и в период, в котором был вычет. Это вкладка НДС покупки.
   3) Датой исправления ошибки создаем документ Формирование записей книги покупок. По кнопке добавить на вкладке Полученные авансы указываем информацию о вычете НДС с авансов по новым исправленным СФ на аванс. Здесь же заполняем информацию о доп листе, корректируемом периоде и даем № и дату исправленного СФ на аванс.
   4) Заполняем корректировочную декларацию по НДС за тот период, где у нас ошибки — это может быть квартал, в котором оформили исходный СФ и квартал, в котором применили вычет по ошибочному СФ на аванс. Т.е. это может быть и один квартал и разные. Смотря когда было поступление средств от покупателя и отгрузка ему.
   5) Если налог получается к доплате, то сначала уплачиваем НДС и пени. А потом отправляем декларацию. Это, чтобы избежать штрафа 20%.
   6) Один экземпляр исправленного СФ отправляем покупателю. Если он применял вычет НДС, то тоже должен уточниться. Но отдавайте, когда уже ваша декларация будет готова. Чтобы не получилось так, что покупатель уже отразил у себя этот документ, а вы свой уточненный отчет по НДС не сдали.

   1

Комментарии закрыты.