Войти в кабинетЗдравствуйте.
Во-первых, мы ознакомились со следующими вопросами и ответами:
1. https://buhexpert8.ru/voprosy/voprosy-1s-buhgalteriya/otritsatelnoe-saldo-po-schetu-19-10.html
2. https://buhexpert8.ru/voprosy/voprosy-1s-buhgalteriya/otritsatelnoe-saldo-po-debetu-scheta-19.html
Но ясности после ознакомления у нас не появилось.
Суть ситуации такая: в первом квартале было поступление товара от поставщика. 1 апреля на него сделали корректировку (исправление собственной ошибки), в которой одну номенклатуру заменили на вторую. Сумма документа исходного поступления и суммы по каждой номенклатуре не изменились, изменилась именно сама номенклатура (ошиблись в поступлении, занесли не ту).
После всех этих манипуляций, наблюдаем отрицательное сальдо на 19.03. Как мы понимаем, т.е. данное сальдо отрицательное, то это означает излишнюю сумму НДС, принятую к вычету. А раз так, то вычет завышен и требуется уточненная Декларация по НДС за период с завышением. Но, мы же по факту ничего не изменили в части суммы, и в нашем понимании, отрицательного сальдо быть не должно. Не понятно вообще откуда оно взялось. Для более наглядной демонстрации всего вышеизложенного прилагаем скриншоты, которые более подробно осветят это (они пронумерованы)
Добавили скриншотов.
Добрый день!
«Наблюдаем отрицательное сальдо на 19.03. Как мы понимаем, т.е. данное сальдо отрицательное, то это означает излишнюю сумму НДС, принятую к вычету. А раз так, то вычет завышен и требуется уточненная Декларация по НДС за период с завышением».
Да, если сальдо отрицательное, то возможно излишняя сумма НДС принята к вычету. Если вычет завышен, требуется уточненная Декларация по НДС за период с завышением.
«Но, мы же по факту ничего не изменили в части суммы, и в нашем понимании, отрицательного сальдо быть не должно. Не понятно вообще откуда оно взялось».
Возможно, при автоматическом заполнении Формировании книги покупок задублировался вычет.
Чтобы проверить, сформируйте ОСВ по счету, дважды кликните по отрицательной сумме, чтобы открыть Карточку счета и посмотрите что там – есть ли лишние документы Формирование записей книги.
Проведите Экспресс-проверку по НДС, она поможет выявить ошибки.
Уточните еще (или приложите доп. скрины), пожалуйста, как оформили корректировку.
1. В документе Корректировка поступления указали Отражать корректировку – Во всех разделах учета?
На вкладке Товары для неправильной номенклатуры графу «после изменения» оставили пустой. Добавили по кнопке Добавить нужную номенклатуру, в графе «после изменения» ввели значения, графа «до изменения» — пустая?
2. Если Корректировку оформляете в следующем периоде, при проведении документа на вкладке НДС Покупки автоматически заполняются данные для уточненной декларации по НДС за 1 квартал (см. Ваш скрин) и автоматически в Доп.листе книги покупок прошлого периода аннулируется первичный СФ. Создавали документ Формирование записей книги покупок, чтобы отразить принятие НДС к вычету по исправленному СФ?