Организация в 2021–2024 годах отражалась в реестре МСП, но взносы рассчитывались по основному тарифу. Расчет заработной платы происходит в 1С ЗУП. В ЗУП мы текущей датой создали документ «Перерасчёт взносов (помесячно)» и сформированы РСВ за соответствующие периоды.
Какие действия нужно предпринять для того, чтобы в 1С Бухгалтерия КОРП отразилось уменьшение начисленных взносов? Достаточно ли будет сделать только годовые уточненные декларации по налогу на прибыль или необходимо сдать уточненные декларации за каждый отчетный период?
Здравствуйте!
По законодательству, если в результате корректировки происходит занижение налоговой базы, то обязательно сдается уточненная декларация по налогу на прибыль за соответствующий квартал (кварталы). Если занижения нет, то организация сама определяет сдать уточненку по кварталам или одну на за год.
По отражению в Бухгалтерии. Можно в ЗУП создать дополнительный документ «Отражение зарплаты в бухучете» и перегрузить его по синхронизации.
Далее, в зависимости от периода, сделать корректировку по ЕНС:
Операции по ЕНС с 2024 года в 1С
Операции по ЕНС в 2023 году в 1С
Документ «Отражение зарплаты в бухучете» после поведения его в 1СБухгалтерия создал следующие проводки: сторно ДТ 20/01КТ69/09 89312,47 на сумму взносов которые уменшьшились при применении тарифа МСП и сторно ДТ 69/09 КТ 68/90 — 89312,47 руб.- нужно ли в этом случае делать корректировку по ЕНС? Если нужно то какую операцию надо выбрать- прочее увеличение или уменьшение сальдо? Фото проводок и журнала по ЕНС во вложении.
Нет, в этом случае документ «Корректировка ЕНС» проводить не требуется, т.к. документ «Отражение зарплаты в бухучете» уже сделал корректировку по 68.90.