Отражение корректировочных счетов-фактур при возврате товара в комиссионной торговле в Журнале учета полученных и выданных счетов-фактур в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Юлия Б.

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.84/10)

Здравствуйте. Комиссионер реализовал от своего имени товар покупателю на 120 000 рублей, вкл. НДС 20%, и выставил счет-фактуру № 1 от 01.11.22 и получил от Комитента соответствующую счет-фактуру № 15 от 01.11.22. В декабре Покупатель вернул товар по качеству, Комиссионер выставил корректировочную счет-фактуру № 20 от 15.12.22 на сумму 120 000 рублей, вкл. НДС 20% и получил от Комитента соответствующую корректировочную счет-фактуру № 35 от 15.12.22. Как правильно отразить в Журнале полученных и выданных счетов-фактур данную корректировку реализации? Какой код 2 или 4 указывается в графе 12 Раздела 2?

Метки вопроса: —
Все комментарии (2)

  1. Здравствуйте, Юлия!

    Последовательность действий:

    1. Возврат комиссионного товара от покупателя, документ Возврат товара от покупателя.
    2. На основании Возврата товара от покупателя оформляете Корректировочный счет-фактуру.
    3. Отчет комитенту о проданном товаре. В отчете, закладка Товары и услуги нажмите Заполнить по реализованному договору. Отразится товар с минусом.
    4. На основании Отчета комитенту оформляете Счет-фактура полученный—Корректировочный счет-фактура № 35 от 15.12.22. Основанием выберите Счет-фактуру выданный при возврате товара.
    5. Закройте период, сформируйте декларацию по НДС.
    6. В Разделе 10 с кодом 18 отразится выданный вами Корректировочный счет-фактура покупателю. В Разделе 11 с кодом 18 Корректировочный счет-фактура от Комитента.
    3. Если возвращенный товар от покупателя будет возвращаться комитенту, то оформите документ Возврат товара поставщику.

    Код сделки-2.

    1

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Возврат товара комиссионером в учете комитента Я Комитент УСН дох-расх. Комиссионер НДС-ник. В апреле конечный покупатель вернул товар комиссионеру. Т.е. товар был реализован и отражен комитентом…
  2. Порядок Журнал учета счетов-фактур Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.61.37), УСНО Ситуация: Комиссионер (агент) обязан выписать счет-фактуру той датой, которой выписал счет-фактуру продавец. Следовательно, если…
  3. Авансовый счет-фактура и корректировка при доплате 2 % НДС в 2026 перед отгрузкой в 2026 1С Добрый день. Покупатель оплатил 50% в декабре 2025г. Отгрузка в январе 2026г. Перед отгрузкой еще одна предоплата 50%. В январе…
  4. Возврат товаров, проданных физлицу через комиссионера по договору комиссии (позиция комитента) в 1С Добрый день! Комиссионер возвращает бракованный товар в апреле 2026 года, проданный в августе 2025 года, при этом корректировочную счет-фактуру на…

Статьи по этой теме

  1. Реализация товаров по договору комиссии с авансом (позиция комиссионера) в 1С Отразить посреднические операции у комиссионера в 1С непросто. Эта статья поможет вам разобраться: как оформить отчет комиссионера, если в нем…
  2. Как агенту (комиссионеру) считать доход для определения ставки НДС и освобождения от НДС? Применяем УСН, являемся агентом (комиссионером) по агентским договорам и договорам комиссии. Что включать в доходы по УСН для расчета лимита…
  3. Надо ли агенту с участием в расчетах по договору с комитентом на закупку заполнять журнал счетов-фактур, если продавец не выставляет счета-фактуры? Являемся агентом с участием в расчетах (для иностранной компании из дальнего зарубежья). По заданию мы нашли российского изготовителя макета для…
  4. Возврат товаров, проданных по договору комиссии (позиция комитента) в 1С Программа блистательно справляется с реализацией через комиссионера. А что с возвратом? Сможем ли мы быстро и просто оформить такую операцию?…