Отражение корректировочных счетов-фактур при возврате товара в комиссионной торговле в Журнале учета полученных и выданных счетов-фактур в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Юлия Б.

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.84/10)

Здравствуйте. Комиссионер реализовал от своего имени товар покупателю на 120 000 рублей, вкл. НДС 20%, и выставил счет-фактуру № 1 от 01.11.22 и получил от Комитента соответствующую счет-фактуру № 15 от 01.11.22. В декабре Покупатель вернул товар по качеству, Комиссионер выставил корректировочную счет-фактуру № 20 от 15.12.22 на сумму 120 000 рублей, вкл. НДС 20% и получил от Комитента соответствующую корректировочную счет-фактуру № 35 от 15.12.22. Как правильно отразить в Журнале полученных и выданных счетов-фактур данную корректировку реализации? Какой код 2 или 4 указывается в графе 12 Раздела 2?

Метки вопроса: —
Все комментарии (2)

  1. Здравствуйте, Юлия!

    Последовательность действий:

    1. Возврат комиссионного товара от покупателя, документ Возврат товара от покупателя.
    2. На основании Возврата товара от покупателя оформляете Корректировочный счет-фактуру.
    3. Отчет комитенту о проданном товаре. В отчете, закладка Товары и услуги нажмите Заполнить по реализованному договору. Отразится товар с минусом.
    4. На основании Отчета комитенту оформляете Счет-фактура полученный—Корректировочный счет-фактура № 35 от 15.12.22. Основанием выберите Счет-фактуру выданный при возврате товара.
    5. Закройте период, сформируйте декларацию по НДС.
    6. В Разделе 10 с кодом 18 отразится выданный вами Корректировочный счет-фактура покупателю. В Разделе 11 с кодом 18 Корректировочный счет-фактура от Комитента.
    3. Если возвращенный товар от покупателя будет возвращаться комитенту, то оформите документ Возврат товара поставщику.

    Код сделки-2.

    1

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Авансовый счет-фактура и корректировка при доплате 2 % НДС в 2026 перед отгрузкой в 2026 1С Добрый день. Покупатель оплатил 50% в декабре 2025г. Отгрузка в январе 2026г. Перед отгрузкой еще одна предоплата 50%. В январе…
  2. Отражение счет-фактур выданных и полученных в Журнале учета выданных/полученных счетов-фактур у Комиссионера при продаже физлицам услуг Комитента на УСН с НДС 5% в 1С Добрый день, эксперты. Посредник — Комиссионер (ООО) продает покупателям - физлицам услуги Комитента на УСНО, НДС -5%, действует от своего…
  3. Возврат товара комиссионером в учете комитента Я Комитент УСН дох-расх. Комиссионер НДС-ник. В апреле конечный покупатель вернул товар комиссионеру. Т.е. товар был реализован и отражен комитентом…
  4. Счета-фактуры при комиссионной торговле Добрый день! Подскажите пожалуйста, как выставить счет-фактуру в 1с бухгалтерия 8.3 на проданный комиссионером товар, если он был реализован розничным…

Статьи по этой теме

  1. Возврат товаров, проданных по договору комиссии (позиция комитента) в 1С Программа блистательно справляется с реализацией через комиссионера . А что с возвратом? Сможем ли мы быстро и просто оформить такую…
  2. Реализация товаров по договору комиссии с авансом (позиция комиссионера) в 1С Отразить посреднические операции у комиссионера в 1С непросто. Эта статья поможет вам разобраться: как оформить отчет комиссионера, если в нем…
  3. Реализация товаров по договору комиссии с авансом (позиция комитента) в 1С Интересует учет у комитента в 1С 8.3 Бухгалтерия — реализация товаров по договору комиссии с авансом? Тогда эта статья для…
  4. Раздел 11 журнала учета счетов-фактур при реализации товаров посредником Скачать пошаговые инструкции в формате PDF можно по ссылке Журнал учета полученных СФ (часть 2) заполняется в случае получения счетов-фактур…