Добрый день. Подскажите, пожалуйста. Выписан корректировочный счф за прошлый год. Период закрыт. Несколько счф. В рамках одной накладной есть и уменьшение и увеличение выручки по позициям и в целом по счф может уменьшение быть больше, чем увеличение. В целом по всему ряду накладных (а это один договор, накладные 2022г. за весь период, а ДС одно от этого периода к этому договору, протокол изменения цены) увеличение меньше Уменьшения, т.е. в целом убыток на 10 тыс. руб. Вложила табличку.
Понимаю, если бы было автоматизировано (не проводится счф, наверное, т.к. есть и увеличение и уменьшение), по пошло бы по позициям накладной проводки. А так не проводится. Могу ли я сводными проводками в операции провести, даже общими (какими) , выхожу в целом на убыток и не вношу исправление в налог на прибыль за 2022г.? НД по прибыли с прибылью.
Все комментарии (9)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте, Галина!
Выручка от реализации товаров признается доходом на дату перехода права собственности на товары к покупателю (п. п. 1, 2 ст. 249, п. 1 ст. 248, п. 3 ст. 271 НК РФ).
Налог на прибыль должен быть скорректирован (увеличен) за период признания доходов от реализации (Письмо ФНС от 17.10.2014 N ММВ-20-15/86@).
Корректировка в сторону уменьшения не приводит к недоплате налога на прибыль в периоде поставки товаров. Поэтому вы вправе не подавать уточненную декларацию.
Когда в одном периоде Корректировка реализации и на увеличение и на уменьшение, а общий итог на уменьшение уточненную декларацию сдавать не нужно.
Отражение в 1С
— в части НДС нужно делать сам документ Корректировка реализации по согласованию сторон, потому что в нем формируются регистры — НДС Предъявленный и НДС Продажи.
— в части налога на прибыль, как вариант, в документе Корректировка реализации установить ручные корректировки, изменить дату в НУ и корректировку увеличения провести по аналогии с уменьшением.
Дополнительно
Документ Корректировка реализации вид операции Исправление в первичных документах в 1С
Корректировка реализации в 1С 8.3: пошаговая инструкция
.
Спасибо. Да, сделала счф в соответствии с соглашением. Это не меняем. Но — он же не проводится, чтобы включить ручные корректировки. Я вижу только вариант — изменение внутри документа в целом, чтобы были на уменьшение, т.е. где на уменьшение — поставить с учетом увеличения. НО — тогда сохранится не правильный документ, хотя правильный мы отдадим и сохраним в сшивке.
тогда сохранится не правильный документ, хотя правильный мы отдадим и сохраним в сшивке
в этом случае, по НДС могут быть расхождения с вашим покупателем.
Предлагаю, сделать копию базы
Как сделать копию базы 1С 8.3
В копии убрать дату запрета изменения данных, провести корректировки в проводках поменять даты. Далее закрыть период 2022 без проведения документов, свериться с основной базой что ничего не поменялось в ОСВ за 2022 год.
Т.е. вы предлагаете в копии все изменить и потом работать в копии?
Смысл работы в копии? Ведь если открыть прошлый период, то сформируются проводки, которых не было. Или я то-то не пойму.
Я имею ввиду открыть прошлый период — изменить Дату запрета данных, что бы программа дала провести текущим числом Корректировку реализации, включить ручные корректировки и поправить даты в проводках.
Копию программы нужно сделать для подстраховки, т.к открываем период, что бы можно было убедиться что за 2022 ни чего не поменялось, а если что-то пошло не по плану вернуться в данные до открытия периода.
Если я открываю период, то какие проводки сформируются? С 76.К? Меняю дату на текущую? А дальше что — программа понимает все? Можете примерно написать, что происходит в программе?
Спасибо, закрывайте вопрос.