Добрый день. Помогите, пожалуйста, правильно отразить в конфигурации БП 3.0 хозяйственные операции на следующих условиях. Организация А, в учете которой необходимо отражение, имеет договор с иностранной компанией С на продажу товаров, договор в евро, условия — продажа со 100-процентной предоплатой. По сути, экспорт. В связи с санкциями движения по валютным счетам организации в обслуживающем банке приостановлены. Организация нашла фирму-брокера В, банк которой пока работает с валютой и валютными счетами. Заключен договор по типу услуг платежного агента, по которому фирма В принимает денежные средства в евро на свой расчетный счет и в тот же день в полной сумме, но в рублях по курсу ЦБ РФ, переводит деньги на рублевый расчетный счет организации А. И следом организация А отгружает на экспорт товар по контракту в компанию С.
Банк «1» фирмы В за продажу валюты снимает с неё комиссию в рублях с НДС, и фирма В перевыставляет затрату на банковскую комиссию со счетом-фактурой, составленным от имени банка «1», с выделением НДС 20%. И, кроме того, фирма В выставляет по агентскому договору счет-фактуру на свое комиссионное вознаграждение (с НДС 20%).
Отчет агента составлен для организации А той же датой, что и перевод денежных средств (аванса за покупателя) на банковский счет организации А. Позже организация А перечисляет средства в погашение возникающей задолженности перед фирмой В (агентское вознаграждение и компенсацию банковской комиссии по продаже валюты).
Если бы все расчеты были в рублях, думаю, схема была бы не такой затруднительной для отражения. А т. к. фирма В имеет расчеты с нами в рублях, а с нашим покупателем — в евро, схема отражения становится несколько путанее. В общем, пока не удалось разобраться самостоятельно. Прошу помощи. Прошу также подсказать, при отражении в 1С полученного счета-фактуры по перевыставляемой банковской комиссии, какой код нужно выбрать в поле «Код операции» для книги покупок (01 или 27)? В данном случае разовая операция. Но если впредь отчеты агента будут сводными и перевыставляемые счета-фактуры также сводными, то код операции должен быть 27?
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
В типовой программе нет механизма, который бы подошел к этой ситуации идеально. Предлагаем так.
Поступившую сумму от В провести Дт 51 К 76
Важно учесть — сумма, перечисленная брокером, должна стать авансом по договору с покупателем, чтобы при реализации уже учитывался курс на дату поступления платежа.
В тот же день Операцией перевести ее на счет 62.22 по договору с покупателем, в евро и в рублях. Дт 76 Кт 62.22
Провести реализацию в евро, где 62.21 закроется авансом, без курсовых разниц.
Отдельно регистрируем услуги фирмы-брокера и оплачиваем.
Агентская схема не подходит, потому что брокер и не комиссионер, и не платежный агент.
Для применения КВО 27 не видим оснований, так как он предназначен для сводного счета-фактуры по посредническим сделкам, операциям транспортной экспедиции и при выполнении функции застройщиков. У вас не этот случай.