Отражение данных в книге покупок по операциям приобретения билетов через Агента.

Вопрос задал Ирина С.

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.84/10)

Организация приобретает билеты для сотрудников через посредника. При отражении операций через документ Поступление билетов, отсутствует возможность выбора нужного вида договора(см вложение). В результате некорректное отражение данных в книге покупок(не заполняются данные гр 11,12). Просьба пояснить, почему в документе Поступление билетов отстуствует возможность выбора нужного договора. А также каким образом отражать операции по приобретению билетов через посредника в 1С БУХ КОРП.
Заранее благодарна.

Все комментарии (9)

  1. В своём вопросе вы не указали, почему в книге покупок у вас должен присутствовать посредник в гр. 11–12, документы на проезд выставляет перевозчик, не посредник.

    Приобретение билетов через посредника и последующий их учёт в программе, смотрите, пожалуйста, во вложении.

    Материалы по теме:
    Варианты учета электронных билетов в 1С
    Электронные билеты в Авансовом отчете в 1С
    Покупка билетов

  2. Добрый день.
    «В своём вопросе вы не указали, почему в книге покупок у вас должен присутствовать посредник в гр. 11–12, документы на проезд выставляет перевозчик, не посредник.» —
    Потому что по договору посредник приобретает билеты для нашей компании. То есть мы не приобретаем билеты напрямую у перевозчика. Посмотрите, пожалуйста, вложения, что были отправлены ранее. Билеты передаются по ТОРГ-12 от посредника. КА является прямым агентом всех крупнейших авиа и жд компаний. Из договора: Исполнитель оказывает услуги по организации, доставке и оформлению билетов, организация доставки проездных документов, бронирование, оформление и продажа билетов авиа и ЖД.
    В связи с этим гр 11,12 обязательно должны быть заполнены и соответственно сформирована корректная счет-фактура. Но при создании документа Поступление билетов выбрать договор невозможно, кроме как с видом поставщик, прочее, покупатель. В данном случае — это агентский договор и договор нужно именно вида с комиссионером. Но программно это сделать невозможно.

  3. Этот вариант не приемлем. Мы и сейчас вынуждены отражать через 10 счет приобретение билетов и документ Поступление (акты, накладные..). А отражение поступления электронных билетов через посредника должно производиться через 76.14.

  4. Привязать договор с комиссионером не получится, т. к. правильно заметили, программой это не предусмотрено в этом случае.
    Вы пишете, что посредник передаёт вам билеты по ТОРГ-12, про счет-фактуру ничего не пишите. Данные в книгу покупок попадают на основании счета-фактуры либо УПД со статусом 1.
    Уточните, пожалуйста, этот момент.

  5. Добрый день. Билет с НДС — отражен в ТОРГ-12, сервисные сборы отражены в Акте+сч-фактура. Пакет документов состоит из ТОРГ-12, Акт, сч-фактура. Соответственно отражение должно быть корректным в книге покупок.

  6. Соглашусь с вами, что сведения о посреднике по сервисному сбору должны быть отражёны в книге покупок на основании счёт — фактуры, если она перевыставлена от агента. Пример отражения счёт — фактуры в обсуждении, ссылку на которое давала выше, дублирую здесь Приобретение ТМЦ через посредника, отражение в книге покупок в 1С

    По поводу билетов, повторюсь, ТОРГ — 12 не является основанием к вычету, даже если в нём выделен НДС.
    По билетам можно принять вычет только на основании счёт — фактуры выставленной на организацию, либо на основании БСО (билета), если НДС в нём выделен отдельной строкой.
    Можно ли принять к вычету НДС по билетам на командировку, если они приобретены организацией через туроператора проездных билетов?
    Сведений о посреднике в билете нет, следовательно и в книге покупок нет.

    Чтобы получить право на вычет по НДС, необходимо зарегистрировать билет в 3 графе книги покупок. В 7 графе следует указать реквизиты документа, подтверждающего уплату НДС, который вы собираетесь принять к вычету (пп. «к» п. 6, п. 18 Правил ведения книги покупок, Письмо Минфина от 30.10.2020 № 03-07-09/94559).

    Вычет по «входному» НДС можно применить в том квартале, когда ваш сотрудник предоставит вам билеты и отчитается о расходах, понесённых в командировке. Этот вычет нельзя перенести на более поздние налоговые периоды в рамках трёхлетнего срока, установленного пп 1.1 ст. 172 НК (ст. 172 и 18 Правил ведения книги покупок, Письма Минфина от 14.07.2020 № 03-07-14/61018, от 17.10.2017 № 03-07-11/67480 и ФНС от 09.01.2017 № СД-4-3/2@).

Добавить комментарий