Отражение данных в книге покупок приобретения билетов через агента в 1С

1. Здравствуйте!

   В своём вопросе вы не указали, почему в книге покупок у вас должен присутствовать посредник в гр. 11–12, документы на проезд выставляет перевозчик, не посредник.

   Приобретение билетов через посредника и последующий их учёт в программе, смотрите, пожалуйста, во вложении.

   Материалы по теме:
   Варианты учета электронных билетов в 1С
   Электронные билеты в Авансовом отчете в 1С
   Покупка билетов

   

   pdf Pokupka-biletov-cherez-posrednika-1

2. Добрый день.
   «В своём вопросе вы не указали, почему в книге покупок у вас должен присутствовать посредник в гр. 11–12, документы на проезд выставляет перевозчик, не посредник».
   Потому что по договору посредник приобретает билеты для нашей компании. То есть мы не приобретаем билеты напрямую у перевозчика. Посмотрите, пожалуйста, вложения, что были отправлены ранее. Билеты передаются по ТОРГ-12 от посредника. КА является прямым агентом всех крупнейших авиа- и ж/д компаний. Из договора: исполнитель оказывает услуги по организации, доставке и оформлению билетов, организация доставки проездных документов, бронирование, оформление и продажа билетов авиа- и ж/д.
   В связи с этим гр. 11, 12 обязательно должны быть заполнены и, соответственно, сформирована корректная счет-фактура. Но при создании документа «Поступление билетов» выбрать договор невозможно, кроме как с видом «поставщик», «прочее», «покупатель». В данном случае это агентский договор, и договор нужно именно вида с комиссионером. Но программно это сделать невозможно.

3. Тогда можно попробовать вот такой вариант Приобретение ТМЦ через посредника, отражение в книге покупок в 1С

4. Этот вариант неприемлем. Мы и сейчас вынуждены отражать через 10 счет приобретение билетов и документ «Поступление» (акты, накладные…). А отражение поступления электронных билетов через посредника должно производиться через 76.14.

5. Привязать договор с комиссионером не получится, т. к. правильно заметили, программой это не предусмотрено в этом случае.
   Вы пишете, что посредник передаёт вам билеты по ТОРГ-12, про счет-фактуру ничего не пишите. Данные в книгу покупок попадают на основании счета-фактуры либо УПД со статусом 1.
   Уточните, пожалуйста, этот момент.

6. Добрый день. Билет с НДС отражен в ТОРГ-12, сервисные сборы отражены в Акте + счет-фактура. Пакет документов состоит из ТОРГ-12, Акта, счет-фактуры. Соответственно, отражение должно быть корректным в книге покупок.

7. Соглашусь с вами, что сведения о посреднике по сервисному сбору должны быть отражёны в книге покупок на основании счёт — фактуры, если она перевыставлена от агента. Пример отражения счёт — фактуры в обсуждении, ссылку на которое давала выше, дублирую здесь Приобретение ТМЦ через посредника, отражение в книге покупок в 1С

   По поводу билетов, повторюсь, ТОРГ — 12 не является основанием к вычету, даже если в нём выделен НДС.
   По билетам можно принять вычет только на основании счёт — фактуры выставленной на организацию, либо на основании БСО (билета), если НДС в нём выделен отдельной строкой.
   Можно ли принять к вычету НДС по билетам на командировку, если они приобретены организацией через туроператора проездных билетов?
   Сведений о посреднике в билете нет, следовательно и в книге покупок нет.

   Чтобы получить право на вычет по НДС, необходимо зарегистрировать билет в 3 графе книги покупок. В 7 графе следует указать реквизиты документа, подтверждающего уплату НДС, который вы собираетесь принять к вычету (пп. «к» п. 6, п. 18 Правил ведения книги покупок, Письмо Минфина от 30.10.2020 № 03-07-09/94559).

   Вычет по «входному» НДС можно применить в том квартале, когда ваш сотрудник предоставит вам билеты и отчитается о расходах, понесённых в командировке. Этот вычет нельзя перенести на более поздние налоговые периоды в рамках трёхлетнего срока, установленного пп 1.1 ст. 172 НК (ст. 172 и 18 Правил ведения книги покупок, Письма Минфина от 14.07.2020 № 03-07-14/61018, от 17.10.2017 № 03-07-11/67480 и ФНС от 09.01.2017 № СД-4-3/2@).

Комментарии закрыты.