Отложенные налоговые активы по резервам на отпуска

Индивидуальную консультацию запросил Елена Е. (Воронеж, Воронежская область)

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.86/10)

Здравствуйте.
Программа насчитывает отложенные налоговые активы и временные разницы по резервам по отпускам (причем по счету, относящемуся к страховым взносам, то есть 96.01.2). С чем это может быть связано? И как понять в данном случае алгоритм программы, как найти ошибку, если это ошибка. Остатки резервов на конец года в налоговом и бухгалтерском учете одинаковые
P.S. У нас был сотрудник, которому отпускные выплатили и начислили в декабре по отпуску, относящемуся к январю. Может, с этим связано?

Метки вопроса: БП 3.0 Нет статьи, БП 3.0. Резервы отпусков

Все комментарии (6)

  1. Здравствуйте! Пришлите, пожалуйста, скриншот с примером проводки, где появляются временные разницы. Возможно в месяце начисления отпускных не хватило суммы накопленного резерва, поэтому часть суммы ушла на затратный счет, а часть на 96, отсюда появилась разница.

  2. Здравствуйте.
    Возможно, но почему эта сумма зависла на остатке? И почему только по страховым взносам?

  3. Добрый день!
    Проверьте в документах Резервы по оплате труда и Отражение зарплаты в бухучете в Бухгалтерии по кнопке ДтКт, когда появляется ВР. Можно из ОСВ по 96 счету расшифровать сумму по ВР до регистратора. Посмотрим как выглядит данная проводка.

  4. Здравствуйте.
    Резервы я выравнивала руками, поэтому у них нет проводок. в Отражении зарплаты в бухучете есть в декабре временные разницы по отпускам, которые предоставлены авансом, и компенсации за неиспользованный отпуск. Отдельно сделала по годовому вознаграждению, а по отпускам делала операцией вручную. В ОСВ я нашла эту сумму. А как ее сформировать до регистратора?

Комментарии закрыты.