Здравствуйте! У нас НКО. При переходе на ПБУ 18 стали начисляться отложенные налоговые активы и обязательства. В настройках учетной политики выбран пункт «Учет ведется балансовым методом». Основные средства, НМА, материалы, резервы по оплате труда идут за счет целевых средств. По нашему мнению, ОНА и ОНО начисляться не должны. По совету аудитора завели субсчет 01.12, в котором отключили налоговый учет. Для амортизации завели 02.12, тоже без НУ. Для НМА 04.12 и 05.12 соответственно, тоже отключили НУ. С новыми НМА это сработало. ОНА не начисляются. С ОС всё сложнее, у нас много ОС за предыдущий период. Думаю, надо накопленную амортизацию переносить с 02.01 на 02.12, тогда тоже, возможно, сработает. По такой логике получается, что всем счетам, по которым начисляются ОНА и ОНО, нужно сделать дубли без НУ, чтобы вести учет по некоммерческой деятельности. Но тогда не совсем понятен смысл существования 1С НКО. Возможно, наша логика неверна. Есть какие-то настройки, которые позволяют пользоваться программой без открытия дополнительных счетов? Может, уже кто-то сталкивался с этим и нашел какое-то удобное решение?
Бухгалтерия некоммерческой организации КОРП, редакция 3.0 (3.0.171.11) (http://v8.1c.ru/buhnpo/).
Все комментарии (13)
Добавить комментарий
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Здравствуйте!
Если есть разница между БУ и НУ на балансовом счете — должна быть разница на 09 и 77.
Это сомнению не подлежит.
Поэтому что-либо исключать в 1С вручную — это под большим вопросом.
Лучше проверить, как данные отражены в учете.
По вашей ситуации уточните, пожалуйста, отражение в 1С.
Один пример покупки ОС приложите от и до всю цепочку как отражаете. Заполнение документа и движения по ДтКт.
А также материала.
Соберите все скрины в один файл word для вашего удобства.
Из идей пока, чтобы разниц не было. По балансовым счетам должен быть заполнен НУ всегда.
Дальше все это уходит не в доходы-расходы, а на целевую деятельность. И налог на прибыль не возникнет ни в БУ, ни в НУ. И разниц тоже нет.
Но точнее можно сказать, увидев, как именно отражаете и что выбираете на каждом этапе в 1С.
Спасибо за ответ. Подготовлю, пришлю Была у меня тоже идея отражать и в НУ, чтобы разниц не было. Но амортизации ОС и НМА в НКО в НУ нет. Аудитор против того, чтобы мы отражали в НУ. Написали так же разработчикам. От них тоже ждем ответ. В ИТС есть пример с учетом ОС в НКО, но к сожалению, только на примере УСН.
Поразмышляем ) Есть определенные правила работы в любой программе и их надо соблюдать.
Если указывать НУ на балансовом счете, который потом уходит на счет 86 — это же никак не влияет на налог на прибыль ни в БУ, ни в НУ.
В данном случае НУ — это просто техническая аналитика и она позволит избежать лишних проводок.
Поэтому здесь надо посмотреть на то, как задумано в 1С.
Целевые у нас в ОФР не идут, в декларацию по прибыли тоже, поэтому по общей логике согласна с вами, что ОНА/ОНО не должны формироваться.
Осталось это воплотить в учете.
Тогда пр скринам, как будет возможность, присылайте, пожалуйста.
И держите в курсе, что ответят на обращение.
Здравствуйте! Прикладываю скрины по основным средствам. Для примера взяла ноутбук, приобретенный в декабре 2023.
По скринам — изучила, спасибо.
Вопрос такой, если не вводить Операцию, которая у вас №105 от 31.12.2023.
Закрыть декабрь 2023, январь 2024.
То будут разницы по ОС или нет.
Получается, что смутило наличие НУ в проводках по балансовым счетам 01 и 02, который не на что не влияет т.е. не добавляет расхода в НУ.
При этом, как раз дает отсутствие разниц по ПБУ 18. Верно поняла или как-то иначе?
Можно в копии базы перезакрыть 2023 и 2024 с таким раскладом.
Если не вводить Операцию 105, будет тоже самое. Эта операция была попыткой избежать разниц по ПБУ 18, так как мы завели отдельный субсчет без НУ. Есть ОС, по которым мы случайно указали при принятии к учету амортизацию в НУ. Вы правы, по ним разницы не начисляются. Но аудитор считает, что в ОСВ в НУ этих цифр быть не должно. Я сторнировала всю амортизацию в НУ. Пришло сообщение от разработчиков. Они признали ошибку. Видимо будут дорабатывать.
По алгоритму поняла. Спасибо, что поделились! 🌷🌷🌷
Будем ждать уточнения в 1С.
Если есть номер обращения. Напишите, пожалуйста. Будем его отслеживать.
Пока в ошибках зарегистрированных не вижу.
Ошибка зарегистрирована под номером №60021182. Параллельно к ним обращалась еще одна наша дружественная НКО, им пришел ответ на почту, с тем, что это ошибка конфигурации, и прислали номер регистрации ошибки. Мы же делали запрос через Сервис Клауд, нашего поставщика облачной 1с, они далее адресовали вопрос разработчику. Именно на наш запрос ответ пока не поступил. Но запросы были идентичные.
Отлично, номер записала. Благодарю 🌷🌷🌷 Как появится в зарегистрированных, будем мониторить исправление.
Тогда будем на связи!
Надо же, как интересно — НКО и на ОСНО, даже еще с ПБУ 18 ) Повезло вам и коллеге с учетом.
Если будут вопросы, обращайтесь, пожалуйста. Будем разбираться.
Добрый день! Поступил ответ от разработчика:
«Да, все верно, в случае, когда ОС приобретены за счет целевых средств и используются в некоммерческой деятельности, налоговое обязательство отсутствует. Ранее нами была зарегистрирована ошибка под №60021182 – в ближайшее время исправим.
Временный выход из ситуации – добавить два субсчета:
01.12 ОС целевые
02.12 Амортизация ОС целевые
Оба без признака НУ.
Что Вы и сделали.
Это работает. Проверено на Вашей базе. В марте отложенный налог по целевым ОС не начисляется.
Ранее идут начисления по сч.09 в связи с тем, что у Вас ранее принятые ОС отражались не на 01.12, а на 01.01, который имеет признак НУ»
От себя добавлю, что нужно перенести и накопленную амортизацию на 02.12. Иначе все равно происходит начисление ОНА по ранее принятым ОС. Но мы оставили пока как было. После реформации баланса сделали проводку дт 86.09 Кт. 09. Потому-что у нас не только с ОС такая проблема, но и с резервами по оплату труда, материалами и РБП. НМА мы только этом году приняли, их сразу посадили на субсчет новый без НУ. Оставил на 09 только то, что нужно. ОСВ выглядит красиво бух. отчетность тоже. Будем ждать исправление ошибки от разработчика, будем уже править в 2025 году.
Спасибо за уточнения. 🌷🌷🌷 Очень любопытная ситуация получилась.
Хорошо, что есть возможность маневров и вы подобрали такое элегантное решение.
Ждем, что этот нюанс будет учтен!