УСН, удержанный из дохода штраф РВБ отражается отдельно и не уменьшает налоговую базу в 1С

1. Здравствуйте!

   Полагаю, что минусовая сумма означает корректировку ранее начисленного штрафа, если в одном отчете РВБ штраф начислен, а в другом отражен со знаком минус.
   В этом случае в учете отражается сторно ранее начисленного штрафа.

   Если штраф был отражен как прочий расход проводкой Дт 91.02 Кт 76, то по отчету с минусом следует сделать обратную запись на сумму корректировки.

   Для целей УСН 6% такая сумма налоговую базу не уменьшает. НДС 7% по штрафной санкции не начисляется, если это именно штраф, а не корректировка стоимости услуг РВБ.

2. штраф был удержан из дохода, как он попадет в доход УСНО?

3. Если РВБ перечислил выручку уже за минусом штрафа, то для целей УСН 6% в доходах должна быть отражена полная сумма выручки по отчету РВБ, без уменьшения на удержанный штраф.
   В 1С поступление на расчетный счет отражается на фактически полученную сумму, удержанный штраф — отдельной операцией, например, Дт 91.02 Кт 76 как сумма, не учитываемая в расходах при УСН.
   Так как в КУДиР попадает только фактическое поступление, нужно документом «Запись книги доходов и расходов УСН» вручную добавить сумму удержания, чтобы общий доход в КУДиР соответствовал полной сумме выручки по отчету РВБ.

Комментарии закрыты.