УСН 15%, почему отличается выручка в КУДиР и ОФР

1. Здравствуйте, Анна!

   Дт 57.03, а Кт какого счета уточните, пожалуйста?

   ОФР и декларация по УСН не могут совпадать. Потому что бух учет мы ведем методом начисления (факт хозяйственной жизни, первичный документ), а УСН кассовым методом (деньги в кассе и на р/с). Правила очень разные. Возможно совпадение, но очень-очень редко. Например, если вся отгрузка и вся оплата прошли в одном отчетном периоде.

   Только если бух учет кассовым методом не ведется. Но это очень редко и там все равно расхождения есть.

   5

   1. Добрый день. Почему то не пришло уведомление, что ответ был получен.
      Кт.62.02

      1

2. Здравствуйте!

   Отбоя на почту не было? Проверим.

   За уточнение спасибо. А проводку Д 57.03 К 62.02 видите, когда кнопку Расшифровать нажимаете, стоя курсором на данной ячейке 2110 в Отчете о финансовых результатах?

   2

   1. Если я на расшифровку нажимаю, то общая сумма на Кт 90,01. Просто, если отнять сумму в строке 2110 отчета от суммы дохода в декларации, то получается ровно сумма по Дт 57.03, вряд ли это совпадение.
      Дт 62,01 Кт 90,01 равен строке 2110

      1. Д 62.01 К 90.01.1 — это ваша выручка в бух учете. Все верно для ОФР.
         В УСН кассовый метод, там по деньгам все. С БУ не совпадает и не должно совпадать в 100%.
         Если говорить про проводку, то К 62.02 — это аванс. И его в бух учете в выручке нет. Выручка в БУ — это только то, что конкретно уже продали и есть документ подписанный двумя сторонами.
         А вот в УСН — все деньги доход. Постоплата и аванс от покупателя — это доход в целях расчета налога по УСН.

         7

3. Спасибо

   1. Рада, если помогла.

      3

Комментарии закрыты.