Доброго времени суток!
В июне 2024 г. обнаружили, что не отражены проводки в ноябре и декабре 2023 г. по поступлению коммунальных услуг аренды от физлица. Отчетность подписана и утверждена 1 июня 2024 г.
Суммы незначительные.
Было принято решение отразить проводки по НУ в том периоде, когда расходы были понесены фактически.
Подали уточненку по НД налога на прибыль за 2023 г., в БУ отразили проводки датой обнаружения.
Но в ОСВ на конец 2023 г. и в 2024 по НУ сумма расходов за ноябрь и декабрь 2023 г. не закрыта и отражается по Дт сч. 91.
Если делаю закрытие 2023 г. с ручными проводками — меняется ф1 и ф2.
Корректно ли оставить ОСВ по НУ с дебетовым остатком по итогу 2023 г., или необходимо сделать иные проводки по операциям, указанным выше?
Получите понятные самоучители 2024 по 1С бесплатно:
Здравствуйте, Инна!
Остаток в НУ на субсчетах 90 (91) и счете 99, который нужно закрыть:
— запустить Реформацию баланса в процедуре Закрытие месяца за декабрь прошлого года;
— доначислить налог на прибыль за прошлый год с помощью документа Операция, введенная вручную датой обнаружения ошибки – по правилам БУ.
Подробнее:
Документ Корректировка поступления вид операции Исправление в первичных документах в 1С
Документ Корректировка поступления вид операции Исправление собственной ошибки в 1С
Порядок исправления ошибок в бухгалтерском учете
Порядок исправления ошибок в налоговом учете
Это всё сделано, я выше указала: корректировка по прибыли сдана. Баланс поменялся, хотя в проводках только НУ отражен, а проводки БУ отразили в 2024 г. У меня баланс меняется, если я провожу закрытие 2023 г. — почему так? Проводки БУ в 2023 г. НЕ отражены.
Прошу внимательно прочесть мой вопрос, посмотреть скрины ОСВ и оказать профессиональную консультацию, а не давать мне ссылки на свой материал.
Приложение
Все корректировки отразила в документе «Поступление», в БУ поменяла дату на текущую, в НУ — на 30.11.2023. Запустила закрытие периода с ноября, т. к. поступление в НУ появляется в результате ручной корректировки документа, реформация баланса не закрывает остаток по показателям. Сформировала баланс, результаты не изменились. Попробуйте на копии базы предложенный вариант, если всё устроит, повторите в рабочей базе.
Как сделать копию базы 1С 8.3
Спасибо, попробую, отпишусь, не закрывайте, пожалуйста, комментарии.
Договорились🙂 жду обратной связи.
Сделал по Вашим рекомендациям проводку с помощью поступления, у меня поменялся баланс за 2023 г. в строке 1230 «Дебиторская задолженность» на 2000 в плюс, соответственно, и форма 2 в строке 2500 увеличилась на 3000.
Подскажите, как это исправить? Или если и в НУ проводишь проводки, ф. 1 и 2 меняются?
У меня так же было с проводками, которые я проводила ранее: сделала ручные проводки в поступлении в ноябре и в декабре в НУ, далее закрытие года — меняется баланс;
если не закрывать год, то баланс не меняется, но остается сальдо в НУ на сч. 91.
Что делать? Ведь формируя баланс на 2024 г., у меня не сойдется начальное сальдо.
Не понятно откуда появляется Дт задолженность в БУ, если проводки делаете только в НУ, прикрепите, пожалуйста, скрин расшифровки (кнопка расшифровать) строки 1230 баланса.
У меня показатели в БФО не меняются.
прибыль 20% от суммы 12071р. считает
ниже то что получилось после проведения документов
Да, баланс меняется, согласна. Отражаете все изменения в БУ по результатам корректировки прошлого года в БФО текущего года ретроспективно.
Пример в материале:
Искажена первоначальная стоимость основного средства. Исправление существенной ошибки после утверждения отчетности в 1С
Порядок исправления ошибок в бухгалтерском учете
Посмотрите ещё, пожалуйста, такой вариант пропущенных документов прошлых периодов:
Пропущенные документы прошлого года от поставщика услуг, если бухгалтер не знал о данном факте хоз.жизни в 1С
Подскажите, а могу ли я после подачи НД по прибыли 2023 г. отменить проводки НУ и оставить только бухгалтерские в 2024 г., по налоговому учету у меня все учтено будет в 2023 г., а в бухгалтерском отразится в 2024 г. и баланс на начало 2024 г. не будет корректироваться?
Не совсем понятная позиция, а куда вы денете сумму отражённую в результате корректировки, как объясните уменьшение налоговой базы по НУ, если ФНС запросит регистры (ОСВ) в ходе камеральной проверки.
А запросить она их может, т.к. вы уменьшаете налоговую базу, т.е. заявляете, что уплатили лишнее в бюджет.