Организация (малое предприятие, применяет упрощенные формы ведения бухучета и сдачи отчетности, не применяет ПБУ 18/02) осуществляет один вид деятельности — оптовую торговлю. Для хранения товаров арендуется склад. Арендная плата составляет существенную часть расходов. Чтобы не показывать в декларации по налогу на прибыль убыток, часть арендной платы не принимается в расходы по налогу на прибыль. Начиная с 3 квартала 2022, при закрытии месяца, появились суммы красным по счетам 90.09 и 99. А так же обратили внимание, что в ОСВ по НУ не равные суммы по Дт и Кт. Подскажите, пожалуйста, что мы делаем не правильно и как исправить ситуацию.
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Правильно ли, что есть проводки красным в Закрытии месяца по счетам 90.09, 99 в 1С
Все комментарии (8)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Учет ППА в НУ при расчете налога на прибыль по договорам лизинга заключенным после 2022г в 1С Добрый день. АО, сельхозтоваропроизводитель, права на упрощенный бухучет нет. 1С Проф. ПБУ18/02 не применяем. Метод начисления налога на прибыль. Вопрос…
- Учет расходов при совмещении УСН и ПСН в 1С ИП УСН 15% и ПСН от продажи товаров в розницу. На торговом объекте есть необходимость часть помещения (например, 20% от…
- Завышены страховые взносы 30%, а не 15% за прошлый год в 1С Наша организация в 2020 не применяли пониженные тарифы страховых взносов, введенные для СМП с 01.04.2020г. (15 % в совокупности вместо…
- УСН доходы-расходы, учет НДФЛ с арендной платы сотруднику в расходах при ЕНС в 1С Добрый день! Подскажите, пожалуйста, как с 2023г. отражать операции НДФЛ с арендной платы, чтобы уплаченная сумма попадала в отчетность как…
Статьи по этой теме
- Доходы арендодателя на УСН при получении коммуналки в 1С Варианты компенсации коммунальных расходов Арендатор несет расходы по содержанию, переданного ему помещения, если иное не предусмотрено законом или договором (…
- Аренда у арендатора без дисконтирования при УСН в 1С (ПРОФ) Учет аренды имущества при УСН в программе 1С имеет свои особенности. Вы узнаете, как на УСН (доходы – расходы) учитывать:…
- Нужно ли упрощенцу с НДС 5% начислять НДС арендатору на сумму возмещения коммунальных услуг? Добрый день! Компания на УСН, НДС 5%. Договор аренды предполагает оплату арендатором арендной платы и возмещение коммунальных услуг. На величину…
- Коммунальные расходы арендатора по посредническому договору в 1С Коммунальные расходы по посредническому договору Пример (позиция арендатора) Организация (ОСНО) заключила с ООО «Арендодатель» (УСН) договор аренды на нежилое помещение.…
Здравствуйте! Приведите, пожалуйста, скрины, как именно в программе реализовано, что часть расходов не НУ:
срин документа поступления расходов + проводки,
настройка статьи расходов (если с помощью нее реализовано),
Операция, введенная вручную (если делали).
Елена, добрый день! Расходы, не учитываемые в НУ, отражены по сч 26.
Скрин прилагаю.
По этим операция все выглядит верно. Но у вас 90.09 не закрыт — на нем сальдо.
Не видя базы и не зная последовательность действий сложно назвать причину. Общий порядок такой.
В течение месяца выручка и расходы по обычным видам деятельности учитываются на счете 90. При закрытии месяца в программе автоматически формируется финансовый результат на субсчете 90.09 и списывает на субсчет 99.01.1. Счет 90 не должен иметь сальдо на конец месяца.
Закрытие счета 90 в 1С — регламентная операция, которая входит в состав процедуры Закрытие месяца (Операции – Закрытие месяца). Чтобы 90 счет закрылся корректно, нужно, чтобы все позиции списка регламентных операций были выполнены (они будут иметь зеленый цвет, если процедура выполнена успешна, Состояние — Выполнено).
Счет 90 закроется некорректно, если:
— программа нашла ошибки в регламентных операциях;
— после закрытия месяца вводились дополнительные операции, проводились документы;
— неверно заполнена аналитика по счетам при вводе операций;
— были некорректно оформлены операции, введенные вручную и др.
Полагаю, что нужно проверить учет по этим пунктам, исправить ошибки, если есть, отменить проведение начиная с месяца, где появилась ошибка и затем выполнить последовательно снова.
Перед этим рекомендуется сделать копию базы Как сделать копию базы 1С 8.3 .
Елена, добрый день! Сделала групповое перепроведение документов. Отменила и потом заново закрыла август 2022, с которого появилась краснота. В закрытии все зеленым горит, без ошибок, но ситуация не изменилась, все равно красным 90, 99 счета.
Перепроведения недостаточно, надо смотреть ошибки.
Проверили Операции введенные вручную были какие-то?
Ручные корректировки в документах проверьте как на скрине (Операции — Журнал операций).
Также проанализируйте ОСВ по счетам 90 и 91 в целом со всей аналитикой, по БУ и НУ — что получается там.
Может быть, что и нет ошибок, но проверить надо.
В целом, программа может так отражать проводку — с минусом убыток, то есть прибыль. В НУ расхода нет, поэтому прибыль получается — на скрине у меня также.
Где-то еще проблемы есть с этим — в декларации, в балансе?
Елена, добрый день! Как и все бухгалтеры страны в последнее время занималась ЕНП, НДС, зарплатными отчетами. Сегодня вернулась к своему вопросу. Проверила, ручных корректировок нет. Я стараюсь их вообще не делать. Посмотрела ОСВ по 90 счету, субсчетам. Действительно, получается, что так в НУ отражена прибыль, как и у вас на скрине. Сформировала баланс и отчет о фин.результатах. Ошибок больше нигде нет, по году после реформации баланса все закрылось. Спасибо вам за пояснения. Теперь спокойна, поняла, что это программа так работает, а не я напортачила.
Добрый день! Да, лучше лишний раз проверить.