Ошибка в с/ф

Вопрос задал Маргарита Н.

Ответственный за ответ: Терехова Дарья (★10.00/10)

Здравствуйте!
В 1кв 2024 в отчете по НДС в книге покупок, по полученной с/ф отразили заниженную сумму покупки товара по контрагенту и соответственно взяли не всю сумму НДС к возмещению.
Во 2кв 2024 обнаружили ошибку (сумма покупки должна быть больше).
Как поступить -подавать уточненный расчет за 1кв 2024 или можно как-то исправить во 2кв 2024

Все комментарии (7)

  1. Добрый день!

    Вам поставщик корректировочную счет-фактуру предоставил на увеличение стоимости или это техническая ошибка была в 1кв (по заниженной цене в программе поступление отразили)?

  2. Исправления можете внести документом Корректировка поступления на основании первичного документа.
    Вид операции — исправление собственной ошибки, на вкладке Товары добавляете пропущенные позиции. По кнопке внизу формы регистрируем счет-фактуру. Документ автоматически формирует две записи для Доп.листа 1 квартала: сторно ранее принятого НДС, вычет с новой суммы.

    Если исправление ошибки не приводит к занижению суммы налога, подлежащей уплате, налогоплательщик в праве подать уточненную декларацию в добровольном порядке (п.1 ст.81 НК РФ).

    Документ Корректировка поступления вид операции Исправление собственной ошибки в 1С
    Порядок представления уточненной декларации по НДС в 1С
    Уточненная декларация по НДС на уменьшение и на увеличение при ЕНС с 2024 года в 1С

  3. Изменения будут за 1кв доп.листом. Из-за того, что приняли к вычету меньше сумму, чем положено, получилась переплата.
    Во 2кв на эту сумму будет уменьшен текущий налог. Сформируйте анализ счета 68.02 за 2кв, «забытый» НДС будет в общей сумме вычетов по Дт.

  4. В Декларации за 2 квартал мы эту корректировку не увидим, у нас в части НДС все изменения отражаются в том периоде, к которому эти исправления относятся, в данном случае 1 кв. Это правильно. По НДС данные не нарастающим итогом показываем. Исправили во 2 кв. за 1 кв., показали в декларации за 1 кв. — было/стало.
    По БУ все движения в том периоде, когда мы исправления в учете провели — 2 кв. Сейчас можно сформировать ОСВ или Анализ счета 19, суммы входного НДС зачтены, и аналогично по сч.68 свериться.
    Подайте уточненную декларацию с доп.листом за 1 кв., чтобы не было расхождений с данными поставщика, которые он у себя в Книге продаж отразил.

Добавить комментарий