Ошибка в первоначальной стоимости НМА

Вопрос задал Ирина

Ответственный за ответ: Лариса Казакова (★9.84/10)

Добрый день!

ООО на УСН. С 1 июля 2020 на ОСНО.

В 2017 году мы создали НМА своими силами и сейчас обнаружили ошибку (5 тыс руб в сторону уменьшения стоимости -это очень незначительная сумма в сравнении с полной стоимостью НМА).

Подскажите как можно исправить первоначальную стоимость НМА сейчас в 1с?

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (3)

  1. Приложение

    Добрый день, Ирина!
    Я понимаю ваш вопрос следующим образом. В 2017 году, в период применения УСН (доходы-расходы) организации приняла на учет НМА, созданный своими силами.
    В БУ начисляется амортизация с 2017 по настоящий момент;
    в НУ стоимость НМА признана в расходах в течение 2017 и стоимость эта на 5 000 руб. больше, чем должна быть.
    Ошибку в налоговом учете УСН придется исправлять в 2017 году, так как она привела к недоимке (п. 1 ст. 54 НК РФ). Нужно сделать исправление в КУДиР и уточненную декларацию по УСН за 2017.
    Создайте документ Запись книги доходов и расходов УСН от последнего числа месяца каждого квартала, в котором признавали стоимость НМА. На вкладке I. Доходы и расходы отметьте часть от 5 000, на которую должны быть уменьшены расходы в квартале.
    Отрицательные записи во вкладке II Расчет расходов на приобретение НМА внести нельзя, поэтому Раздел II КУДиР придется править вручную.
    Затем сформируйте уточненную декларацию по УСН за 2017 год.
    В бухгалтерском учете несущественные ошибки прошлых лет можно исправлять текущим периодом по счетам прочих доходов и расходов. Оформляется Операцией, введенной вручную:
    • Дт 05 Кт 91.01 – уменьшение начисленной амортизации по НМА.
    • Дт 91.02 Кт 04 – уменьшение первоначальной стоимости НМА
    Там же первоначальную стоимость измените в специальном регистре Первоначальные сведения о НМА и НИОКР (бухгалтерский учет). Регистр накопления добавьте по кнопке Еще в шапке документа Операция (отметьте флагом). Затем заполните, примерно, как на рис. 1.

  2. Спасибо!

    Вопрос: а если уже НМА полностью самортизировался, то на вкладке Регистр накоплений все равно ставить ДА-начислять амортизацию или уже НЕТ?

  3. Если остаточная стоимость уже равна нулю, то не должно иметь значения, «да» вы поставите или «нет». Можно и «да» поставить.

Комментарии закрыты