Ошибка прошлого года по 62 счету при расчетах в у.е. в 1С

Вопрос задал Л .. (Москва)

Ответственный за ответ: Бачурина Оксана (★9.83/10)

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, как корректно исправить ошибку прошлого периода. Не получилось свернуть сальдо по 62 счету по расчетам в у.е.

Все комментарии (9)

  2. Приложение  45.pdf

    Предлагаю рассмотреть следующий подход решения.
    1. Счет 62.32 автоматически не закрылся, пришлось взаимозачет проводить документом Корректировка долга вида Прочие корректировки. Документ заполняется автоматически по кнопке Заполнить.

    2. Документ Реализация отгруженных товаров делает повторно проводку по отражению дохода: Дт 62.31 Кт 91.01. Эта запись дублирует проводку, сформированную ранее документом Передача ОС. Поэтому ее надо удалить: либо в движениях документа Реализация отгруженных товаров, либо в движениях документа Передача ОС.
    Здесь вопрос спорный:
    Подход 1. Доход признается на дату фактической передачи (Письмо Минфина от 20.09.2006 N 03-03-04/1/667) – удаляем лишнюю проводку в документе Реализация отгруженных товаров.
    Подход 2. Доход признается после полной оплаты, по условиям договора (Письмо Минфина от 20.07.2006 N 03-03-04/1/598) – удаляем лишнюю проводку в документе Передача ОС.
    Мы не аудиторы, я могу лишь высказать свое проф.суждение. Первый подход отражает фактические отношения между продавцом и покупателем – товар (объект ОС) передан, есть уверенность, что оплата поступит. Пример корректировки с учетом подхода 1 привожу на скринах во вложении.

    3. Условный пример делала с учетом допущений, что стоимость ОС в БУ и НУ равны (у вас различаются), т.к. не было начальных данных, в связи с чем вызвана такая разница.

    4. В документе Передача ОС смутила разница в сумме – в документе ОС цена 17 000, в движениях документа – 16 200. В связи с этим суммы у нас различаются. Но на итоговый результат повлиять не должно.

  3. Здравствуйте, Оксана! У меня все получилось благодаря вашей консультации, спасибо большое за помощь.
    Оксана, подскажите пожалуйста по возможности, если в разобранной хоз.операции по передаче ОС, ошибочно в НУ передачу отразили с использованием счетов 90.01.1 и 90.02.1, вместо 91.01 и 91.02, то нужно сделать сторнирование неправильных проводок в НУ текущим годом, отразить на правильных счетах и подать уточненную декларацию за прошлый год? Или не стоит исправления делать в НУ, а в ручную создать уточненку за прошлый год, т.к. все-равно при исправлении проводок текущим годом автоматически сформировать уточненку за прошлый год не получится? Заранее спасибо

      1. Здравствуйте! Исправила, спасибо.

  4. Если использовать подход два, опираясь на условия договора и Письмо Минфина от 20.07.2006 N 03-03-04/1/598. Тогда как отразить данную операцию в декларации по налогу на прибыль? В автоматическом режиме декларация некорректно заполняется по данной операции? Расход попадает в приложение 3 к листу 02 стр. 040 и 060, в листе 2 встает по стр 060, как убыток от реализации амортизируемого имущества. Данный убыток не уменьшает налогооблагаемую базу по прибыли, как сделать чтобы уменьшал единовременно без использования расходов будущих периодов? И в каком периоде убыток должен уменьшать налогооблагаемую базу на момент передачи ОС или на момент перехода права собственности на ОС?

    1. Оксана, осталось разобраться по правильному заполнению декларации на прибыль при передаче ОС и на момент перехода права собственности, когда данные операции в разных налоговых периодах при подходе 2. Самой не получается разобраться

  5. Отлично, что разобрались! Спасибо, что написали!

Комментарии закрыты.