Исправление ошибки закрытого периода ОС учтено как ТМЦ в 1С

Вопрос задал Подписчик Бухэксперт

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.88/10)

Добрый день.

Просим помочь в следующей ситуации.

В марте 2024 г. приобрели станок за 144 000,00 руб., в т. ч. НДС 20%, по ошибке оприходовали на сч. 10, а нужно было оприходовать как основное средство. На конец 1 кв. 2024 станок числится на остатке сч. 10. Период закрыт.

Как перевести его в ОС?

Спасибо.

Метки вопроса: —

Все комментарии (1)

  1. Приложение № 1
    OS-oshibochno-kak-TMTS.pdf

    Здравствуйте!

    Сторнируйте ошибочное поступление, уберите из операции сторно проводки по НДС, удалите регистр НДС по кнопке Ещё — выбор регистров.
    Добавьте необходимые проводки для учёта ОС, проводку с доначисленной суммой амортизации за период по ка ОС числилось как ТМЦ.
    По кнопке ещё добавьте необходимые регистры.
    Расходы за 1 кв завышены, следовательно занижена база по налогу на прибыль за 1 кв., здесь можно пойти двумя путями:
    1. Доплатить налог и пени, сдать уточненную декларацию за 1 кв. по прибыли.
    В налоговом учете (далее – НУ), если ошибка привела к занижению налога на прибыль, то корректировки вносят в тот период, когда ошибка была фактически допущена (п. 1 ст. 54 НК РФ).
    Порядок исправления ошибок в налоговом учете

    2. Т.к. налог на прибыль у нас считается нарастающим итогом, показатели выровняются в отчёте за полугодие, уточненку не предоставляем.

    Здесь выбор за вами, какой вариант.

    Инструкция по исправлению ошибки, пошагово, во вложении.

Комментарии закрыты.