Добрый день!
НКО на УСН «доходы минус расходы». Учет ведем в 1С:Бухгалтерии ПРОФ. Получило грант, за счет гранта приобретены ОС.
Уточните, какими проводками отразить поступление ОС и начисление амортизации. Читала, что амортизацию нужно учитывать на счете 83.09, но почему-то в ОС на конец года сумма встает краном по кредиту, или нужно еще какую-то проводку дополнительно делать?
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2025 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Добрый день!
Приложите, пожалуйста скрины ОСВ и других отчетов, которые демонстрируют проблему.
Как оформлено приобретение ОС, для амортизации указан счет 83, начисляется автоматически в закрытии месяца?
Приобретение ОС оформлено документом «Поступление», далее введено в эксплуатацию. Да, амортизация начисляется автоматически в закрытии месяца.
При приобретении ОС НКО также оформляют проводку Дт86 Кт83 — средства целевого финансирования, израсходованные на покупку внеоборотных активов, включены в состав добавочного капитала.
И соответственно По Дт83 начислением амортизации сумма погашается.
Красным у вас еще с прошлых периодов тянется, нужно смотреть. Сформируйте ОСВ, например с 01.01.23 по 31.12.24, и можно в карточку провалиться, посмотреть какими документами такая сумма набежала.
Амортизация начисляется регламентной операцией Д 83 К 02, но на конец года сумма амортизации, собранная на 83.09, встает красным по кредиту.
Может, нужно было выбрать другой субсчет счета 83, но на вашем сайте я читала статью, что именно 83.09 нужно выбрать.
Проверила отражение в программе, действительно, амортизация накапливается с минусом по Кт 83, т. к. счет пассивный.
Все-таки не хватает проводки Дт 86 Кт 83, которая эту красноту закроет (целевые средства потрачены на приобретение ОС и отнесены на увеличение добавочного капитала, стоимость ОС погашена за счет амортизации).
Стоимость ОС погашается посредством амортизации, если иное не предусмотрено ФСБУ 6/2020, особых условий для НКО ФСБУ 6/2020 не установлено (п. 27, 28 ФСБУ 6/2020).
При приобретении НКО объекта ОС за счет средств целевого финансирования использование указанных средств отражается по Дт 86 и Кт выбранного счета. Способ будет зависеть от того, какое решение организация приняла по вопросу формирования фонда недвижимого и особо ценного движимого имущества в условиях применения ФСБУ 6/2020:
— если фонд формируется — Дт 83 Кт 02,
— если фонд не формируется — сразу Дт 86 Кт 02 или Дт 20,26… Кт 02 / Дт 86 Кт 20,26…
Организация может выбрать, как отражать в учете приобретение ОС, и этот способ (способы) необходимо закрепить в учетной политике — с использованием затратных счетов либо с использованием сч. 83.