Давальческая схема с исполнителем из ЕАЭС (Беларусь) в 1С

Вопрос задал Наталья Ч. (Москва)

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.85/10)

Добрый день,

Компания на УСН (доходы минус расходы) занимается производством одежды. На территории России закупается материал, комплектующие для производства одежды и посредством транспортной компании направляются иностранному поставщику (фабрике) (страны ЕАЭС: Беларуссия, Киргизия) на отшив сначала образцов, затем самой готовой продукции. Далее выполненный заказ привозится обратно в Россию.
Подскажите пжл.:
1) как, какими документами отразить указанное перемещение материалов, производство готовой продукции на иностранной территории и привоз ее обратно. Также просьба расписать последовательность и проводки в 1с.
2) какие возникают налоги в данной схеме производства готовой продукции.
3) Какая отчетность и куда должна быть сформирована и предоставлена, в какие сроки.

Вопрос срочный. Очень ждем ответ.
Если можно, ждем ответ от Марии Демашевой.

Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.103.12)

Все комментарии (10)

  1. Здравствуйте!

    Уточните, пожалуйста, правильно понимаю, вывезли сырье, ввезли готовую продукцию. Право собственности на сырье и готовую продукцию не переходит к исполнителю. Он получает вознаграждение за пошив от вас. Дает отчет сколько сырья использовал и сколько готовой продукции получил из нее.
    Предварительно это выглядит, как давальческая схема.
    Российская организация на УСН — заказчик. Иностранные организации — исполнители.
    Если все так, то подготовим вариант отражения в 1С.

    1

  2. Добрый день,
    да, всё именно так.

  3. Приложение  Pererabotka-v-EAES-pri-USN_2021.pdf

    В продолжение темы кратко так и подробнее во вложении:
    1) как, какими документами отразить указанное перемещение материалов, производство готовой продукции на иностранной территории и привоз ее обратно. Также просьба расписать последовательность и проводки в 1с.
    —
    ОТВЕТ
    Документы в 1С
    -Передача сырья в переработку
    -Поступление из переработки
    -Поступление (акты, накладные, УПД)
    -Заявление о ввозе товаров
    2) какие возникают налоги в данной схеме производства готовой продукции.
    —
    ОТВЕТ
    Упрощенец не освобожден от уплаты НДС при импорте из ЕАЭС в т.ч. по давальческой схеме — поэтому «косвенный» НДС.
    3) Какая отчетность и куда должна быть сформирована и предоставлена, в какие сроки.
    —
    ОТВЕТ
    Не позднее 20 числа месяца, следующего за месяцем, в котором приняты на учет импортированные из ЕАЭС товары (готовая продукция).
    Заявление о ввозе товаров — рекомендую сразу его оформлять т.к его ждет исполнитель с отметкой нашей ИФНС.
    Декларации по косвенным налогам при импорте товаров на территорию РФ с территории государств-членов ЕАЭС — ежемесячно сдаем до 20 числа при наличии операций.

    7

  4. Добрый день,
    просьба расписать проводки в 1с
    и
    по третьему вопросу: Какая отчетность и куда должна быть сформирована и предоставлена, в какие сроки.
    — просьба еще раз уточнить,
    т.е. нужно будет подать два отчета:
    1) Заявление о ввозе товаров
    2) Декларации по косвенным налогам при импорте товаров на территорию РФ с территории государств-членов ЕАЭС.
    или еще декларация по НДС?

    и еще вопрос: при пересечении границы на таможне какие будут нужны документы? Таможенная декларация? т.е. наша готовая продукция должна будет пройти процедуру растаможки, как приобретенные товары, так?

    1

    1. Проводки по документам даны в файле во вложении выше.
      Если есть конкретные вопросы, делаете и что-то не получается по документам, то уточните, что именно. Прокомментируем предметно.
      —
      1) Заявление о ввозе товаров — ДА
      2) Декларации по косвенным налогам при импорте товаров на территорию РФ с территории государств-членов ЕАЭС — ДА
      3) или еще декларация по НДС — НЕТ, на УСН нет вычета входящего НДС и нет декларации по НДС. Подробная информация по теме дана в файле во вложении по нормативной базе.
      —
      При пересечении границы на таможне какие будут нужны документы? Таможенная декларация? т.е. наша готовая продукция должна будет пройти процедуру растаможки, как приобретенные товары, так?
      ОТВЕТ
      У России со странами ЕАЭС есть географически границы, но нет таможенных. ЕАЭС = Евразийский экономический союз с единым таможенным пространством. По этой причине нет таможни и таможенных процедур, как при операциях в дальнее зарубежье.
      По вопросам оформления документов надо общаться с таможенными брокерами или перевозчиками, которые занимаются этими вопросами. Они дадут подробные инструкции, посоветуют, что и как в договоре прописать, какую первичку оформить и т.д. Это надо индивидуально решать, чтобы все нюансы учесть.

      4

  5. Спасибо большое за комментарий (вложенный файл сразу не заметила).

    Последний вопрос: прослеживаемость и маркировка товара в данной схеме (готовая продукция — это одежда, текстильные изделия) — тоже не возникают?

  6. Да, в файле максимально подробно все изложено по вашим вопросам. Посмотрите, пожалуйста.
    —
    Прослеживаемости по текстилю нет. По законодательству РФ должна быть только одна система контроля, если есть маркировка, то нет прослеживаемости и наоборот.
    —
    Ряд текстильный изделий маркировке подлежит.
    Все материалы по теме Маркировка здесь.
    Конкретно по отраслям здесь. Посмотрите, что касается легпрома.
    И если будут вопросы по маркировке, то задайте, пожалуйста, в ЛК.

    1

    1. Приложение

      Наталья, рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.