Добрый день!
Помогите, пожалуйста, внести ясность по оплате:
за 1-й кв.24 г. исчислено — 41270, оплачено — 59304 ( согласно уведомлению)
за пол-е .24 г. исчислено — (-431), оплачено — 8000 ( согласно уведомлению)
за 9 мес.24 г. исчислено 1499765, оплачено- 1505147 (согласно уведомлению)
итого : исчислено за 9 мес. -1 540 604, оплачено — 1 572 451
Согласно справке-расчета по налогу на УСН к оплате
за 2024 г -3 661 650, я должна заплатить 3 629 803,40, верно?
Или надо оплачивать всю сумму, а переплата будет зарезервирована ?
Здравствуйте!
В учете не отражается сумма УСН к уплате. У нас только суммы к начислению есть.
Сумму к уплате надо определить по ОСВ счета 68.90.
Сформируйте отчет, пожалуйста, за 2025 и в Показать настройки укажите — По дням в периодичность на вкладке Группировка.
Увидите общую сумму ЕНП по конкретной дате.
Что в Уведомлении об уплаченных налогах значения не имеет.
Они будут сторнированы и данные отражены по декларации УСН. А там нет уплаты, нет данных по уведомлениям, там только реальные начисления.
В вашем случае можно сдать корректировочные уведомления по УСН за все кварталы с верными суммами. Потом декларацию по УСН.
Или сразу декларацию по УСН с корректной информацией (начисленные авансы в т.ч уменьшение и налог за год, оплат в декларации нет).
Итог будет одинаковый, когда срок уплаты наступит.
Пригодится
Подготовка и заполнение декларации по УСН за 2024 в 1С (25.03.25)
По всем субсчетам 68.ХХ, 69.ХХ надо проконтролировать, что на 31.12.2024 отражено сальдо начисление или 4 кв или декабря, в зависимости от налога или взноса.
Если суммы отличаются, то должна быть причина и понимания из чего складывается сальдо.
Мария, спасибо , что помогаете нам, подробно объясняя!
Но я все равно не очень поняла, ( прошу простить),:
«Или сразу декларацию по УСН с корректной информацией» — у меня сформировалась декларация по тем суммам, которые я перечисляла выше, (начислено), я так понимаю-это и есть корректная декларация?
При формировании счета 68.90 за 2025 год по датам, у меня в сальдо по кредиту стоит сумма, которая должна быть к уплате та, которая стоит в декларации, т.е 3 661 650.
я не пойму, где видно, что переплаченные суммы «.. будут сторнированы и данные отражены по декларации УСН»
То есть:
1. Я сдаю декларацию «корректную», которая сформировалась , с суммой 3 661 650 -?
2. Оплачиваю всю эту сумму ?
В декларации суммы по начислению — это верно.
Если учет корректный в 1С. Все, что начислялось, своевременно и корректно переносилось на ЕНС, счет 68.90.
То по нему в сальдо видите общую сумму к уплате по сроку.
У нас с 01.01.2023 нет понятие «платить УСН» или «платить страховые взносы». Мы просто пополняем ЕНС на общую сумму всех налогов и взносов по конкретному сроку уплаты.
И списываются суммы с ЕНС с учетом этого. Даже если мы считаем, что оплатили УСН. Сумму вполне могут списать на другое направление.
Поэтому не надо искать сумму УСН к уплате.
Надо понять общую сумму ЕНП к уплате. А в нее входит и УСН, и другие налоги-сборы, если есть по сроку 28.03.2025. И переплата внутри тоже уже учтена.
Хотела эту идею донести. 🌷🌷🌷
А так в общем ход мыслей у вас абсолютно верный.
К доплате в части УСН 3 629 803 с коп. И переплата 31 847 будет зачтена.
Это вы как раз должны увидеть в сальдо 68.90 на 28.03.2025.
Скрин с расчетом прилагаю для наглядности.
Значит, я что-то не так делаю.
Приложила скрин, у меня в ОСВ никакая переплата не зачтена.
Там сумма взносов за февраль и налог на УСН за год.
На взносы я не смотрю намеренно, чтобы легче понять, что платить на ЕНС в части налога по УСН.
Давайте Карточку счета 68.12 посмотрим за период с 01.01.2024 по 28.03.2025.
И 68.90 тоже за этот период.
Сальдо на начало периода у меня совпадает с ЕНС в ЛК 18200,55 и на конец периода ( я беру 28.01.25) 0,50 копеек переплата совпадает с ЕНС ЛК.
В марте еще в ЕНС добавился НДФЛ ( просто пишу, так как в начале переписки его не было)
Возможно, дело в корректировке налога. Корректировку я делаю, чтобы совпадали данные по ЕНС с ЛК. Получается, что согласно моим корректировкам никакой переплаты у меня нет. Подала уведомление на 59304, откорректировала начисление до этой суммы, и типа всё сошлось в ЛК и по отчету «Расчеты по ЕНС». Может, я корректировку неправильно делаю?
Должно было быть так по текущему году:
-рег операция с проводками по 68.12 на суммы 41 270, -431, 1 499 765, 3 661 650
-Уведомление об уплаченных суммах налогов по УСН на суммы 41 270, -431, 1 499 765, 3 661 650 (а с 2025 Уведомления уже должны быть на реальные начисления, платить можно больше)
-Списание с расчетного счета — Уплата налога — Единый налоговый платеж 59 304, 8 000, 1 505 147 (эти суммы могут быть не сами по себе, а в составе других общих сумм)
Других документов не требуется вводить. Корректировка по ЕНС — лишняя. Иначе реальной картины на ЕНС не будет. Ведь не было начислений на сумму, которая в Уведомлении. По сути сдавали ошибочные Уведомления по ЕНС и пополняли ЕНС на их суммы. И должны были видеть разницу на ЕНС, что мы сдали и что по факту.
И как раз должно быть расхождение между ЛК ЕНС и учетом.
И по Карточке счета 68.12 видно, что завис Д 68.12 на сумму переплаты 31 847. Получается, если эту сумму перенести на 68.90, то все сойдется по нашему с вами расчету. Так ведь?
Если сейчас правки в учет вносить. С какого периода можете это делать.
Например, за весь 2024 год можете перезакрыть месяцы или нет.
Мария, спасибо за детальный анализ!
Пока могу править весь 2024 год.
Мне сейчас надо просто удалить корректировки и все перепровести ?
Получилось вот так (скрин). Вроде, правильно.
Получается, что у меня будут расхождения с ЛК на эту сумму, и мне надо отслеживать, куда налоговая ее зачтет, так ?
Мария, подскажите, пожалуйста, налоговая за неверные уведомления и за отсутствие корректировочных уведомлений штрафует ?
Здравствуйте!
За непредставление уточняющего уведомления пока что не штрафуют.
Добрый день!
Хотелось бы узнать, правильно ли я все убрала? Скрины приложены ранее
На последних скринах выглядит всё корректно.
Марина, подумаем еще, как лучше поступить со Сведениями об уплате налогов в таком случае. Дополнительно сообщим.
Хорошо, спасибо! Буду ждать. Пока не «сдаюсь».
Мария, здравствуйте! По поводу : «подумаем еще, как лучше поступить со Сведениями об уплате налогов в таком случае» — в моей ситуации что-то поменялось в учете в неправильную сторону ? или это связано с тем, что будут расхождения в ЛК и в программе?
Просто я не знаю, мне ждать ответа или отправлять декларацию в таком виде ?
Хотя я могу отправить и 25.03.25
По Сведениям поразмышляли. Хорошо конечно, когда они загружаются т.к. это реальная картина, что сделали налоговики.
Когда руками вводим, это в любом случае вариант плюс-минус километр.
Но мысли такие. Прошлые периоды мы не трогаем. И как там прошли операции, так в Сведениях об уплате и отражаем.
Если будут какие-то изменения в них, то только по дате уплаты т.е в нашем случае в 2025 году.
Ито не всегда это надо.
Поэтому на декларацию по УСН этот вопрос не влияет. Можно сдавать спокойно.
Проверить только еще разок перед отправкой все строки. Плюс КС и выгрузку.
Мария, спасибо за то, что делитесь своими мыслями! Спасибо за помощь в непонятных ситуациях!
Ну и просто, спасибо за человечность!
В моей ситуации, немного переживаю, что не идет ЛК с программой, и это не сразу видно, только если раскрывать разные отчеты. Напишу бух. справку, нарисую табличку, зафиксирую и приложу на память.
Авось пригодится.
У меня еще очень много вопросов, на которые я надеюсь найти ответы с помощью вашей супер команды!
Марина, благодарю за высокую оценку нашего труда. И с самыми наилучшими пожеланиями к вам! 🌷🌷🌷
Сальдо ЕНС можно выровнять.
Надо дождаться такого момента, когда отчеты сдали, срок уплаты наступил. И посмотреть сальдо ЕНС в ЛК ФНС.
Там будет или ноль, если платите копейка в копейку или реальная переплата.
Смотрите в своем учете ОСВ по счету 68.90 По дням за 2025. И сравниваете между собой.
Обзор ЛК ЮЛ / ИП ЕНС: 7 ключевых точек
Если вообще никаких идей про разницу, она тянется с прошлых периодов. Тогда списать
Д 91.02 К 68.90 статья без флага НУ
Д 68.90 К 91.01 статья с флагом НУ
смотря, в какую сторону разница.