Оказание материальной помощи беженцам в 1С

1. Здравствуйте!

   По общему правилу доходы физлиц-нерезидентов РФ облагаются по ставке НДФЛ 30 процентов.
   Если иностранные граждане и лиц без гражданства, признанные беженцами или получившие временное убежище территории Российской Федерации, являлись бы сотрудниками данной организации, то ставка была бы 13%. В иных случаях нужно смотреть на срок нахождения на территории РФ (Письмо Минфина России от 20.01.2020 N 03-04-05/2606).

   По начислению материальной помощи.

   Если зарплата ведется в Бухгалтерии, то для целей учета НДФЛ начисляем доход и налог документом «Операция учета НДФЛ». Подробнее про документ можно посмотреть здесь:

   Операция учета НДФЛ в 1С 8.3: как заполнить
   Проводки отражаем документом «Операция введенная вручную».

2. Гражданство РФ у этого физлица, значит 13%.
   А в части налогообложения прибыли, как операцию правильно провести?

3. При налогообложении прибыли материальная помощь в расходах по налогу на прибыль не учитывается (п. п. 16, 23, 49 ст. 270 НК РФ).

   Материальная помощь, выплаченная не сотруднику организации, страховыми взносами не облагается, поскольку не является объектом обложения (п. 1 ст. 420 НК РФ, п. 1 ст. 20.1 Закона N 125-ФЗ).

4. Спасибо. Подскажите пожалуйста как правильно провести операцию по списанию с расчетного счета и отражение на непринимаемые?

5. Начисление материальной помощи. Операции — Операции, введенные вручную
   Дт 91.02 (не принимаемая к НУ) Кт 76.10
   Дт 76.10 Кт 68.01 — НДФЛ

   Выплата материальной помощи.

   Выплата материальной помощи. Банк и касса — Банковские выписки — Списание с расчетного счета.

   Вид операции — Прочее списание
   Счет учета – 76.10
   Статья расходов — Прочие расходы.

Комментарии закрыты.