Оприходование макулатуры через инвентаризацию и оформление счет-фактуры на реализацию в 1С

1. Добрый день!

   Обязанность по исчислению и уплате НДС возлагается на покупателя, выступающего в роли налогового агента (п. 8 ст. 161 НК РФ).
   В договоре с покупателем должен быть выставлен флажок «Покупатель выступает в качестве налогового агента по уплате НДС».
   Продавец выставляет счет-фактуру без НДС с отметкой НДС исчисляется налоговым агентом.
   Посмотрите материал по теме. Он подготовлен для УСН но алгоритм такой же и для ОСНО, только в вашем случае не будет КУДиР.
   Реализация вторсырья в учете Продавца на УСН с НДС в 1С (КОРП)

   Дополнительно по теме:
   Как отразить в Разделе 7 декларации по НДС утилизацию (сдачу, продажу) лома и макулатуры?
   Как отразить операцию по реализации макулатуры в учете продавца?
   Реализация макулатуры в 1С КОРП

2. Надежда, здравствуйте. А как ставить на приход эту макулатуру (это бумажный архив бухгалтерии)?

3. То есть на остатках макулатуры сейчас нет?

   Тогда поставить ее на остатки нужно документом Инвентаризация товаров

   Инвентаризация в 1С 8.3 Бухгалтерия

   Излишек товаров в результате инвентаризации в 1С

   Но есть момент, излишки должны быть учтены по рыночной стоимости.
   Если учесть по рыночной и при реализации, получается, что доход буде отражен два раза. Значит в Инвентаризации сумму дохода надо очистить вручную.

4. Да, на остатках макулатуры нет. Мы хотим сдать бумажный архив в макулатуру. Как очистить сумму дохода вручную в Инвентаризации?

5. После того, как оформите излишки Оприходованием товаров. Переходите в документ по Дт/КТ, устанавливаете ручную корректировку и удаляете сумму.

6. Не совсем понимаю. То есть на счете 41 будет оприходовано только количество без стоимости? А при реализации будет же списываться себестоимость? Тогда на счете 41 будет списываться себестоимость в минус…

7. По счету 41 в этом случае не будет никакой суммы — оприходуется только количество без стоимости, себестоимость будет нулевой.
   При реализации отрицательного сальдо на счете 41 не возникнет.

8. Если мы приходуем излишки по той же цене, что и продаем, то доход отразится при оприходовании, а при реализации вычитается себестоимость и доход получается равным нулю. Тогда можно не очищать сумму дохода в Инвентаризации?

9. Если оприходовать макулатуру по цене реализации, то доход будет признан один раз — в момент оприходования.

10. То есть так можно — оприходовать по цене реализации?

11. Излишки, выявленные при инвентаризации, учитываются по рыночной стоимости (пп. «а» п. 28 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности, утвержденного Приказом Минфина от 29.07.1998 N 34н).
    Если цена реализации соответствует рыночной стоимости макулатуры — она может быть использована для оценки макулатуры при принятии к учету.

12. Правильнее именно на 41 счет оприходовать? Не на 10?

13. В данном случае макулатура образовалась в процессе деятельности организации.
    Поэтому при оприходовании макулатуры через механизм инвентаризации в качестве счета учета можно использовать счет 10 «Материалы», субсчет «Прочие материалы».

14. Спасибо, всё ясно.
15. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.