Добрый день!
Нами был задан вопрос касательно отражений в учете продажи электронных услуг Беларусь/Узбекистан.
Получили ответ, но нам непонятно, как провести это в 1С Бухгалтерия 8.3:
1. Вы пишете: «Документы на реализацию выставляете «Без НДС»».
Правильно ли мы понимаем, что в УПД об оказанных услугах мы ставим сумму без НДС?
2. Вы пишете: «Контрагент переведёт вам сумму за удержанием НДС на его территории» — счет контрагенту был выставлен на сумму 20 750 руб. без НДС. Контрагент и заплатил эту сумму — 20 750 руб.
3. Вы пишете: «Документы выставляете на всю сумму реализации, НДС, удержанный контрагентом, отразите документом Операция, введенная вручную (Операции — Операция, введенная вручную):
Дт 76 Кт 62 — удержание иностранной организацией НДС;
Дт 91.02 Кт 76 — учет суммы НДС в прочих расходах».
По нашему мнению, возникают противоречия с пунктом 1 вашего же ответа, где вы пишете, что документ на реализацию без НДС. А здесь вы пишете на всю сумму, это значит с НДС? А дальше нам нужно этот НДС, уплаченный контрагентом на своей территории, отразить Операция вручную с указанными вами проводками? Непонятно.
4. Вы пишете: «Реализацию выставляете в обычном порядке, только Без НДС». Это что за документ? В первом пункте писали про документ реализации и в третьем про документ реализации, и в четвертом про документ. Это речь про один и тот же документ (УПД) или учет операций с иностранцами проходит по разным блокам и вы имеете в виду разные документы. Если так, пожалуйста, уточните.
Мы были бы очень признательны, если бы вы прислали скрины документов, которые мы должны создать в своей программе для ведения учета. А так непонятно, сколько документов на реализацию должны создать и сколько документов Операция вручную нужно провести.
Мы задались вопросом, как нам понять, какой НДС на своей территории заплатил контрагент. Как понимаем, сумма к оплате должна соответствовать сумме НДС, ставка которой действует в РФ, а именно 20%. В нашем случае счет на сумму 20750 руб., а НДС будет равно 4150 руб. Это важно для отражения в документах.
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте, Инесса!
1. По всей вероятности возникло недопонимание, имела ввиду колонку % НДС в реализации, указываете в ней «Без НДС», но реализация включает в себя сумму, которую должен удержать у себя контрагент (смотрите вложение).
2. Контрагент оплатил верную сумму, НДС он должен был уплатить в свое стране самостоятельно.
3. Реализация на всю сумму, это значить включающую НДС для уплаты на своей территории.
4. Комментарии выше.
В данном случае нужно выяснить, оплачивал ли НДС контрагент на свое стороне, т.к. вы получили всю сумму, которую выставили в счёте и реализации.
Какой процент НДС в стране контрагента (сумма НДС), которую он удержал для оплаты вы бы узнали из подтверждающего документа от контрагента.
Для отражения расходов необходимо получить документальное подтверждение уплаты налога (Письмо Минфина от 12.08.2013 N 03-03-10/32521, ФНС РФ от 03.09.2013 N ЕД-4-3/15969@).
В предыдущем комментарии писала, что нужно уточнить, что вы не являетесь плательщиком НДС в данной ситуации, если всё так, то НДС контрагент оплатил за свой счёт и вам в расходы списывать нечего.
Взаиморасчёты у вас закрыты.
Как выглядела бы ситуация, если бы контрагент перечисли вам оплату за минусом удержанного и уплаченного налога смотрите во вложении.
Галина, спасибо за комментарии.
Можно уточнить еще и и про счет:
1. Выставляем счет без НДС?
2. Выставляем счет с НДС (в счете пишет 24900 руб., в том числе НДС 4150 руб.)
3. Выставляем счет с суммой без НДС, как в нашем случае 20750, а отдельной строкой в счете сумма НДС — 4120?
Какой из трех вариантов правильный?
Выставляете счёт на сумму, которая включает НДС для оплаты контрагентом.
НДС отдельной строкой не выделяете.
Счёт будет Без НДС, но включать в сумму его.
Для чего это нужно, контрагент оплатит по факту самостоятельно из своих средств НДС, а вы получите сумму стоимости услуг в размере 20 750.
Галина, здравствуйте!
Контрагент не предоставляет подтверждающие документы об уплате налога на своей территории.
Вы пишете: «В предыдущем комментарии писала, что нужно уточнить, что вы не являетесь плательщиком НДС в данной ситуации, если всё так, то НДС контрагент оплатил за свой счёт и вам в расходы списывать нечего».
Мы не являемся плательщиками НДС в данной ситуации.
Правильно я понимаю, что если контрагент оплатил нам счет на всю сумму стоимости услуги, то он, получается, оплатил НДС за свой счет, так? И в таком случае реализацию выставляем обычным способом, без дополнительных операций с отражением удержанного и уплаченного налога, верно?
Понимаете верно.
Если не являетесь плательщиком НДС в данном случае и контрагент не предоставил документы по уплате налога, то у себя операции с отражением удержанного и уплаченного налога не отражаете.