Верное наименование строки 5а в счет-фактуре с 01.10.2024 в 1С

1. Приложение

   Добрый день!

   С релиза 3.0.160 в программе скорректирован порядок заполнения строки 5а «Документ об отгрузке № п/п__ №__ от __».

   В соответствии с поправками, в строке 5а указываются наименование, номер (при наличии) и дата документа об отгрузке товаров (выполнении работ, оказании услуг), передаче имущественных прав, на основании которого выставлен счет-фактура. Если счет-фактура выставляется на основании нескольких первичных документов, в строке 5а указываются наименования, номера (при наличии) и даты таких документов через разделительный знак «;» (точка с запятой).

   Данные изменения отражаются в программе по документам с 01.10.24.

   Может пригодится

   Счета-фактуры и УПД: сложные вопросы документооборота (ошибки при выставлении, ошибки ЭДО, отражение реквизитов прослеживаемости, новые форматы, проблема подписания и т.п.). Законодательный обзор

   4

   1. У меня именно вопрос по названию строки 5а, она у вас называется «документ об отгрузке», а в постановлении называется » документ об отгрузке: Наименование, №»

      почему вы в названии не указываете слова Наименование , №.
      То что наименование и номер заполняются, это я вижу, тут у меня вопросов нет. У меня именно вопрос, почему строка 5а называется не так, как в Постановлении.

      12

2. Дополнительно по теме.
   Данная формулировка разработчиками согласована с ФНС.
   В связи с тем, что такие вопросы от пользователей появились, зададут еще уточнение.
   Если будут письменные пояснения налоговиков, то поделимся.

   При этом надо понимать, что в СПС — это трактовка СПС.
   Из правил четко никому не ясно, как это должно быть. Это первый момент.
   И второй, есть «ошибки» в СФ, которые на вычет входящего НДС не влияют.
   Даже если допустить, что такая формулировка в 1С сделана для упрощения бланка. Чтобы не забивать текст ненужными словами, где итак ясно, что здесь «наименование».

   Это же подтверждает и тот факт, что СФ, в котором реквизиты Покупателя и Продавца расположены в 2 колонки (с релиза 3.0.95), а не в 1 колонку (хотя именно так в Постановление №1137) никого не смущают. Отказов в вычете по таким СФ не было.
   И налоговики давали пояснения, что они не против.
   Обсудили здесь в пункте Шапка счет-фактуры
   Счет-фактура и УПД с 01.10.2024 — образец в 1С

   Поэтому переживать из-за слова «наименование» в СФ с 01.10.2024 не стоит.

   Будем держать вас в курсе дел!

   13

3. Чтобы было на что опереться по нормативной базе.
   НК РФ Статья 169. Счет-фактура. Смотрим п. 2.

   2. Какие ошибки в счете-фактуре препятствуют вычету НДС
   Ошибки в счетах-фактурах и корректировочных счетах-фактурах, не препятствующие налоговым органам при проведении налоговой проверки идентифицировать продавца, покупателя товаров (работ, услуг), имущественных прав, наименование товаров (работ, услуг), имущественных прав, их стоимость, налоговую ставку и сумму налога, предъявленную покупателю, а также неуказание (неверное указание) в счете-фактуре сведений, установленных подпунктами 16 — 18 пункта 5 настоящей статьи, не являются основанием для отказа в принятии к вычету сумм налога.

   —
   Есть слово «наименование» в стр. 5 или его нет, мы все равно понимаем,
   -кто продавец
   -кто покупатель
   -наименование товара, услуги, работы, имущественного права.
   -их стоимость
   -ставку НДС
   -сумму НДС, предъявленную покупателю

   Значит риска для вычета НДС нет.

   15

4. Приложение  otvet.pdf

   Дополнительно по теме.
   В письме ФНС от 14.11.2024 № ЗГ-2-3/170777@ налоговый орган поясняет, что
   «после названия строки 5а «Документ об отгрузке:» сразу следует указывать реквизиты первичного учетного документа (а именно, название документа об отгрузке товаров (работ, услуг), его номер и дату либо названия, номера и даты таких документов) без непосредственного включения в эту строку слова «наименование».
   Скрин прилагаю.

   Счет-фактура с 01.10.2024 в 1С заполняется корректно, соответствует рекомендациям.

   7

Комментарии закрыты.