Неучтенная реализация текущего года в 1С

1. Здравствуйте, Татьяна!

   В БУ исправления вносятся в месяце обнаружения ошибки по соответствующим счетам БУ (п. 5 ПБУ 22/2010).

   В НУ перерасчет налоговой базы производится в периоде совершения ошибки. Необходимо доплатить налог на прибыль за 1 квартал, уплатить пени, подать уточненную декларацию (абз. 2 п. 1 ст. 54 НК РФ, п. 1 ст. 81 НК РФ).

   По НДС в доп.листе Книги продаж за период первичного счета-фактуры (1 квартал):

   • зарегистрировать забытый счет-фактуру;
   • подать уточненную декларацию по НДС.

   Забытую реализацию, внесите по алгоритму отражённому в материале:

   Неучтенная реализация услуг текущего года, если бухгалтер не знал о данном факте хоз.жизни в 1С .

    

2. Как быть с документами (подписаны КА) от 03.03.2023, если делать все материалам статьи Неучтенная реализация услуг текущего года, если бухгалтер не знал о данном факте хоз.жизни в 1С ???

3. Проводить как указано в материале, все налоги, пени вы доначисляете и доплачиваете самостоятельно, потому в этой ситуации рисков нет.

4. Так мои документы попадут в книгу продаж от даты обнаружения факта, у контрагента УПД от 03.03.2023 с подписью и печатью.

5. Проводите документ Реализации, регистрируете счёт/фактуру.

   В документе Реализация переходите в проводки по кнопке ДтКт — ставите флаг Ручная корректировка.

   Переходите на вкладку НДС продажи — в графе Запись дополнительного листа ствите Да, а в графе Корректируемый период ставите дату 31.03.2023.

   После этого данный СФ попадет в Доп лист Книги продаж и в уточненную декларацию за 1 кв 2023 г.

   Таким образом у вас в 1 квартале будет отражена реализация, что не помешает контрагенту заявить вычет по ней.

   Материал по теме:
   Порядок представления уточненной декларации по НДС в 1С .

Комментарии закрыты.