Подскажите, пжта, насколько правомерно отправка/приемка неформализованных документов по ЭДО — актов оказанных услуг, товарных накладных или УПД в виде PDF файла, а не в формате XML. Может ли ООО принимать такие документы к учету (брать в расходы). Спасибо
Все комментарии (7)
Комментарии закрыты.
Приложение![](https://buhexpert8.ru/wp-content/uploads/questions/2022/11/001-7-1024x642.jpg)
Здравствуйте Татьяна. НК РФ требует соблюдать формат xml для электронных счетов-фактур (УПД). Кроме того есть Приказ ФНС N ММВ-7-15/820@ от 19.12.2018 который описывает этот формат.
То есть форматы есть и они в настройках ЭДО как формализованные обозначены. Без возможности выбора альтернативы (вложение). Передаете УПД через PDF — значит нарушаете законодательство. Еще посмотрите Приказ Минфина N 174н от 10.11.15 Об утверждении порядка выставления и получения счетов-фактур в электронной форме — «…основанием для принятия покупателем предъявленных продавцом товаров (работ, услуг)… является счет-фактура в электронной форме в утвержденном формате».
Перечень действующих форматов представлен тут https://www.nalog.gov.ru/rn77/related_activities/el_doc/el_bus_entities/approved_formats/ .
Спасибо, уточнение: а по отдельности принимать Акт в формате ПДФ и счет-фактура в формате xml возможно?
Приложение![](https://buhexpert8.ru/wp-content/uploads/questions/2022/11/01-4.jpg)
Татьяна на практике видел неоднократно что так делают. Но там акты выставляют и принимают без НДС. Приходит пакет документов (вложение), где Акт в PDF, а Счет-фактура в требуемом формате. То есть технически возможно, но примут ли к учету НДС таким образом — вопрос. Ведь Акт выполненных работ тоже формализован (ссылка выше в комментарии). Тем кто находится на УСН или Патенте скорее всего не имеет значение, а если работаете с НДС, то лучше все же придерживаться законодательства.
Александр, спасибо. Если не брать вопрос в части НДС, а рассмотреть первичные документы, например, с исполнителями-физлицами. Чаще по ЭДО поступают акты выполненных работ/оказанных услуг (без НДС) не в формализованном виде. Подскажите, принимая в раходы такие акты, наш главный риск — это снятие расходов?
Все верно. Тут лучше в ФНС обратится за разъяснением. Потому что в практике я это вижу постоянно, а ситуацию по спорам с ФНС по таким случая — не отслеживаю. В PDF еще обратите внимание должен штампик проставляться, о том, что документ подписан КЭП. Это важно.
Спасибо
Рад был помочь Татьяна. Обращайтесь)