ИП ОСНО, недостоверное отражение НДФЛ в книге учета доходов и расходов предпринимателя в 1С

Вопрос задал Снежана Ю. (Туймазы, Башкортостан)

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.86/10)

В ответ на наше обращение разработчикам 1с от 04.04.2024 года:

«Тема: В таблицу 5 (ЗП) КУДиР не попадает удержанный НДФЛ»

Добрый день.
Помогите, пожалуйста, разобраться с заполнением таблицы 5 (Расходы на оплату труда) КУДиР ИП на ОСНО.
Зарплата ведется в программе «Зарплата и управление персоналом», редакция 3.1 (3.1.27.170).
Каждый месяц:
— 22 числа проводим выгрузку из ЗУП в 1С:Предприятие 8.3 (3.0.147.30) сумму удержанного НДФЛ за период с 01 числа по 22 число текущего месяца, документом «Отражение удержанного НДФЛ в бухучете»
— в последний день месяца проводим выгрузку из ЗУП в 1С:Предприятие 8.3 (3.0.147.30) сумму удержанного НДФЛ за период с 23 числа по 31 число текущего месяца, документом «Отражение удержанного НДФЛ в бухучете»
— В конце месяца проводим выгрузку из ЗУП в 1С:Предприятие 8.3 суммы начисленной зарплаты, НДФЛ, взносов, удержаний документом «Отражение зарплаты в бухучете»

В графу 7 таблицы 5 КУДиР ИП на ОСНО должна садится сумма начисленной и выплаченной зарплаты, удержанный и уплаченный НДФЛ, удержания по исполнительному листу

По каждому сотруднику в КУДиР попадает Зарплата выплаченная, Удержания по исполнительному документу, а удержанный НДФЛ не попадает
Как нам настроить 1С:Предприятие 8.3, чтобы в графу 6 «Начислено за текущий месяц по видам оплат» таблицы 5 КУДиР попадала зарплата начисленная и выплаченная за период с учетом НДФЛ, в графу 7 «Удержано» садилась сумма удержанного НДФЛ, и в таблице 6.1 (строка «Расходы на оплату труда) зарплата была вместе с НДФЛ.»

Была зарегистрирована ошибка 60013898, которая была исправлена в выпущенной версии 3.0.154.17
Исправлена: «Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0», версия 3.0.154.17.

Для исправления ошибки в программе разработчики рекомендуют:
• заново выгрузить из внешней программы ведомости на выплату зарплаты,
• перепровести документы по отражению зарплаты в бухучете и ее выплате,
• выполнить повторное закрытие месяца.

После проведения последовательности действий, обнаружилось, что в таблицу 5 КУДИР отражается весь НДФЛ налогового агента начисленный и удержанный в текущем месяце (январь).
По правилам ведения КУДИР ИП ОСНО в расход должна попадать сумма начисленного, удержанного и перечисленного НДФЛ.
Перечисление НДФЛ налогового агента текущего месяца (январь) производились
— в январе (за период 01.01.2024 по 22.04.2024)
— в феврале (за период с 23.01.2024 по 31.01.2024)

Получите понятные самоучители 2024 по 1С бесплатно:

Таким образом, мы считаем, что в таблице 5 КУДИР ИП ОСНО
НДФЛ начисленный, удержанный и перечисленный в январе, должен отражаться в январе (за период 01.01.2024 по 22.04.2024) ,
а НДФЛ начисленный, удержанный в январе, а перечисленный в феврале, должен отражаться в феврале (за период с 23.01.2024 по 31.01.2024)

Просим подтвердить правильность наших рассуждений.

Метки вопроса: ИП на ОСНО

Все комментарии (7)

  1. Добрый день! Уточните, пожалуйста, какой сейчас релиз ЗУП установлен?

    Дело в том, что в релизах ЗУП 3.1.27.229/3.1.29.78 разработчики добавили колонку «НДФЛ» в ведомости на выплату в Бухгалтерии для обеспечения корректного учета НДФЛ для ИП на ОСНО.

  2. Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.27.246)
    Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.154.17)

    После обновления, НДФЛ отражается в таблице 5 КУДиР ИП на ОСНО, но мы считаем, что отражается не совсем корректно.
    В текущем месяце отражается весь НДФЛ начисленный и удержанный, даже если часть его перечислена в следующем месяце

    я считаю:
    НДФЛ начисленный, удержанный и перечисленный в текущем месяце, должен отражаться в текущем месяце (за период 01.01.2024 по 22.04.2024) ,
    а НДФЛ начисленный, удержанный в текущем месяце, а перечисленный в следующем месяце, должен отражаться в следующем месяце (за период с 23.01.2024 по 31.01.2024)

  3. * опечатка (за период 01.01.2024 по 22.01.2024) ,

  4. Добрый день! Тут есть проблема.
    Например, у сотрудника оклад 20 000 рублей. Аванс 15-го числа, зарплата 1-го.
    15.01.24 мы рассчитали аванс 10 000 из них 1 300 НДФЛ.
    Аванс выплатили, налог удержали 15.01.24.
    Далее мы рассчитали сумму за вторую половину месяца 10 000 из них 1 300 НДФЛ. Выплатили, налог удержали 01.02.24.
    Но в бух.учете, т.е. по кредиту 68.01 начисление всего НДФЛ пройдет лишь раз 31.01.24 в сумме 2 600.

  5. Согласна, начисление пройдет 31.01.24 — это бухгалтерский учет

    3НДФЛ — это налоговый учет. НДФЛ удержанный с аванса 15-ого числа перечисляется по сроку до 28-ого и попадает в ЗНДФЛ текущего месяца. Здесь все верно.
    Но у нас аванс 28-ого числа. Соответственно, в бухгалтерском учете весь начисленный НДФЛ отражается 31.01.2024. В 3НДФЛ (в налоговом учете) НДФЛ, удержанный 28-ого числа должен отражаться по сроку перечисления 05.02 (так же как отражается уплата в личном кабинете ЕНС и в программе 1С по дебету 68.01.1), т.е в следующем месяце. А в программе, после устранения ошибки 60013898, НДФЛ с аванса, выданного 28.01 отражается в текущем месяце в январе.

  6. Уточнила алгоритм учета расходов у разработчиков.
    Они пишут, что:

    «Сейчас расходы по НДФЛ не привязаны к уплате в налоговую, и отражаются в составе расходов на оплату труда. НДФЛ признается по дате удержания, то есть в момент выплаты зарплаты. Факт его уплаты не важен.

    Руководствовались Письмом Минфина РФ от 19.12.2008 № 03-04-05-01/464, в котором сказано: ИП вправе включить в состав расходов суммы оплаты труда работникам без уменьшения таких сумм на суммы НДФЛ».

Комментарии закрыты.