При поступлении ОС не включили выкупной платеж в сумму лизинга в 1С

1. Добрый день!

   Если не учли выкупной платеж в сумме лизинговых платежей, тогда неправильно определена:
   сумма ППА — амортизация ППА учитывалась не верно в БУ;
   сумма лизинговых обязательств – процентный расход учитывался не верно в БУ, если обязательство дисконтируется.

   Ошибка исправляется по общим правилам исправления в БУ (ФСБУ 22/2010).
   Порядок исправления ошибок в бухгалтерском учете

   Сумму ППА и лизинговых обязательств необходимо исправить в документе Изменение условий лизинга.
   Амортизацию и процентный расход исправить в документе Операция, введенная вручную.

   В данном случае можно исправления сделать 01.04.2024г, далее сделать операции выкупа.
   Сначала скорректируйте амортизацию и процентный расход, потом Изменение условий лизинга.

   Вариант исправления описан в нашей инструкции.
   Не учтен выкупной платеж в сумме ППА и лизингового обязательства в 1С

   Рекомендуем все исправления сначала проводить в Копии базы.
   Как сделать копию базы 1С 8.3

2. Я это все читала. В БУ амортизация рассчитывалась верно. Выкупная стоимость составляет 1200р. с этой суммы амортизация не будет начисляться она сразу спишется на 44.01.

3. Если операции по амортизации отражены верно в БУ, выкуп произошел в апреле.
   Поясните что конкретно нужно исправить?
   Не корректно закрылись счета учета?

4. Получается что выкупная стоимость 1200 руб. по счету 76.07.1 в ОСВ стоит с минусом сальдо на конец периода по кредиту. Так отражается когда провожу документ выкуп предмета лизинга. Счет 76.07.1 схлопывается если в документе выкуп предмета лизинга ставлю выкупную стоимость ноль. Схлопывается 60.01,60,02,.

5. Если не будете корректировать амортизацию, то проведите только операцию Изменение условий лизинга 01.04.2024г.
   Нужно увеличить ППА на сумму выкупного платежа на счете 76.07.1.

   Но хочу отметить, что если выкупной платеж изначально не отражен в ППА, то амортизация будет занижена в БУ.
   Поэтому правильнее будет сначала скорректировать амортизацию за прошлый период, а так же процентный расход (если он есть).

6. Подскажите почему будет занижена в БУ? Поправьте меня если не верно рассуждаю. Последний лизинговый платеж оплатили 20.04.24г по нему отразили закрывающий документ. И 26.04.24г оплатили выкупную стоимость 1200р. Амортизация рассчитается сама по последнему лизинг. платежу, а с суммы выкупного платежа 1200р не будет начисляться амортизация верно?

7. Мы говорим про амортизацию начиная с 2021г.
   Изначально не правильно сформировалась сумма ППА — Дт 01 Кт76. — не учтена сумма 1200.
   Далее начисление амортизации будет занижена в каждом месяце с 2021 по 2024г.

8. Подскажите пожалуйста критично что на 1200 занижена амортизация?

9. В любом случае это ошибка искажающая БУ и отчетность.
   Нужно только определить как исправить данную ситуацию, существенная или не существенная ошибка.

10. Для БУ не существенная ошибка. По НУ затрудняюсь ответить, подскажите ваше мнение?

11. По моему мнению нужно исправить ошибку в учете.
    Не существенные ошибки можно отразить в текущем периоде через сч.91.

    Можно сделать копию базы Как сделать копию базы 1С 8.3
    Сделать в копии сразу верное отражение ППА при поступлении в лизинг (так удобнее посчитать сумму расхождения).
    Далее посчитать сумму не отраженной амортизации и отразить Операцией вручную 01.04.2024г.
    Потом сделать Изменение условий лизинга 01.04.2024г.

12. Прошу вас пошагово написать как нужно сделать, не совсем понимаю.

13. Для более точного подсчета амортизации, так как нужно доначислить амортизацию за весь период лизинга,
    предложила Сделать в копии сразу верное отражение ППА
    — В первоначальном документе прихода лизинга отразить неучтенный выкупной платеж.
    — Далее в Копии начислить амортизацию за весь период лизинга и сравнить с основной базой.

    Сумму расхождения по амортизации отразить 01.01.2024г согласно инструкции Операцией вручную уже в основной базе.
    Далее внести Изменение условий лизинга уже в основной базе и отразить выкупной платеж.
    Основные операции нужно сделать по данной инструкции.
    Не учтен выкупной платеж в сумме ППА и лизингового обязательства в 1С

14. Спасибо, надеюсь все получиться.

15. Будут вопросы, обращайтесь!

Комментарии закрыты.