Не попадает в баланс счет 79 в 1С

Вопрос задал Екатерина Н.

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.85/10)

Добрый день! Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.143.24).
С 3 квартала АО использует в учете счет 79. Свернутое сальдо по счету должно отражаться в балансе. Но в баланс не попадает. В чем может быть причина?

Все комментарии (14)

  1. Здравствуйте, Екатерина!

    При составлении бухгалтерского баланса, в целом по организации, 79 счёт (расчёты с ОП и филиалами) в показателях не учитывается, на конец периода общее сальдо должно иметь нулевой остаток.

    Проводки по 79 счёту отражаются зеркально, т.е. сколько голова передала ОП, столько у них и должно быть отражено.

  2. В целом по организации да, но мы ведем автономную базу для ОП, без головной организации, соответственно у нас есть сальдо по счету 79

    1. У ОП нет баланса. Отчетность сдает головная организация. Или в вашем случае какое-то исключение присутствует?

      Уточните, пожалуйста, данные по 79 не попадают в баланс вообще или попадают, но развернуто?

  3. Есть, есть ОП без выделенного баланса, а есть с выделенным балансом

    1. У ОП нет баланса — имела в виду следующее. Извините, слишком кратко написала выше. Бухгалтерскую отчетность формирует и сдает Головная организация с учетом данных по всем обособкам и филиалам. ОП этого не делает и у него нет такого отчета, как баланс (ч. 6 ст. 13 Закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ, п. 8 ПБУ 4/99, п. 33 Положения, утв. Приказом Минфина от 29.07.1998 № 34н).
      ОП ведет бух учет. И передает данные в Головную организацию.
      С учетом этого и причин озвученных в обсуждении с Галиной. Если посмотрите баланс в 1С по кнопке Расшифровка. Там нет сальдо по счету 79.

      1

    1. Попадать не должно т.к такое не предусмотрено заполнением баланса.
      ОП может баланс заполнять для себя в управленческих целях. В ИФНС его не сдают и самостоятельной юридической силы этот отчет не имеет.

      1

  5. Мария, то, что Вы написали, что баланс не сдается и т.д. , мы знаем. Но филиалы обществ, выделенных на самостоятельный баланс, готовят все формы отчетности для построчного суммирования, а сальдо по 79 исключается. Каким образом Вы видите «передачу данных» в головную организацию в нашем случае?

    1. В вашем случае учет ОП ведется в отдельной базе.
      Данные передаете ГО так, как предусмотрели это внутренней политикой компании.

      Как обсудили выше, сальдо по счету 79 не включается в баланс. То, что отражено в ОП по этому счету, есть и в ГО.

      Стандартная ситуация, с которой мы работаем, ГО и ОП в одной базе 1С.
      ОП, выделенное на отдельный баланс, заводится, как отдельная Организация.
      ГО анализирует данные по ГО с ОП в одной базе. И вся отчетность собирается в автоматическом режиме по ГО и ОП. В т.ч. БФО.
      Счет 79 по ГО и ОП закрывается в ноль при суммировании.

      ОП и ГО отражают в своем учете Авизо исходящее и Авизо входящее.
      В учете ОП так:
      -Авизо по ОС. ОС и НМА → Авизо по ОС исходящие → Создать
      -Авизо по МПЗ. Склад → Авизо по МПЗ исходящие → Создать
      -Авизо по расчетам. Покупки или Продажи → Авизо по расчетам исходящие → Создать
      -Авизо по операциям. Операции → Авизо прочие исходящие → Создать (здесь все, что не попадет в группы выше).

      У ГО зеркально.

      Посоветуйтесь с программистом 1С, какие есть варианты организовать автоматический обмен данными при работе в разных базах.
      Поделитесь потом, пожалуйста, к какому варианту придете.
      Возможно, перейдете на работу в одной базе.

      Пока можно передавать Авизо на бумажном носителе в ГО. Это передача данных по счету 79.
      Баланс также передаете на бумажном носителе. Это как раз все остальное, что не передали. Так в ГО будет полная картина ГО + ОП.

      1

  6. Благодарю Вас за развернутый анализ ситуации, он позволил более предметно сформулировать обращение на горячую линию 1С. Ждем, что скажут разработчики

    1. Отлично, что запрос направили на горячую линию 1С. 🍀🍀🍀
      Поделитесь потом, пожалуйста, ответом.

  8. Добрый день.

    Ответ от разработчиков [1С]:

    Нет отдельных понятий — бухгалтерский баланс головной организации и бухгалтерский баланс обособленного подразделения, но существует бухгалтерский баланс организации в целом. И при правильном учете в свернутом виде (при суммировании того, что есть на балансе головной + то, что есть на балансе ОП) счет должен иметь нулевой остаток.

    Баланс должен формироваться и представляться в соответствующие органы в целом по организации.

    Сальдо на отчетную дату по счету 79 отдельно в обособленном подразделении и отдельно в самой организации (без ОП) можно увидеть в оборотно-сальдовой ведомости.

    1

  9. Благодарим за то, что поделились ответом разработчиков🌺🌺🌺

Комментарии закрыты.