НДС с аванса как исправить

Вопрос задал Ирина Л.

Ответственный за ответ: Добья Светлана (★9.89/10)

1С:Предприятие 8.3 (8.3.12.1469)
В 2017 году в документе поступление д.с. от покупателя неверно указали № договора. В результате не закрыли 62.01, а неоправданно отразили 62.02 и 76 АВ. Уплати НДС с этого «аванса» . Как в этом периоде скоректировать долг и убрать 76 АВ?Спасибо.

Все комментарии (6)

  1. Добрый день.
    Скорректировать расчеты вы можете документом Корректировка долга в разделе Продажи — Расчеты с контрагентами — Корректировка долга.

    В документе указываете:
    — Вид операции — Зачет авансов;
    — Зачесть аванс — Покупателя;
    — В счет задолженности — Покупателя перед нашей организацией.

    Документ автоматически заполните по кнопке Заполнить.

    При проведении документа у вас произойдет зачет аванса и вы сможете принять НДС к вычету по зачтенному авансу.
    Принятие НДС к вычету оформляется документом Формирование записей книги покупок в разделе Операции — Закрытие периода — Регламентные операции НДС.
    Вкладка Полученные авансы должна заполниться автоматически.

    Для того, чтобы избежать такой ситуации в дальнейшем советуем проверять взаиморасчеты с контрагентами с помощью отчета Анализ субконто

  2. Я могу эти операции отразить в текущей декларации по НДС или нужно сдавать корректировочную прошлого периода.

    1. Добрый день.
      Аванс должен был быть зачтен в момент отгрузки. Значит, необходимо подать уточненную декларацию с доп. листом в периоде отгрузки. По авансам возможности принять вычет в течение 3х лет у нас нет.
      Подробно можно почитать Вычеты НДС по расходам на капстроительство и СМР разрешили переносить там конечно не совсем про авансы, но можно почитать какие вычеты можно переносить на 3 года.

  3. Светлана, я проделала все операции,из первой части ответа 30 июня 2018 года. Ошибки с указанием неверного номера договора были в 2017 году. Я сейчас формирую книгу покупок за 2 кв 2018 года и там отражаются зачет авансов с кодом 22 и номером счет фактуры за 2017 год.
    Вопрос:
    Я имею право их оставить в книге покупок и уменьшить НДС к оплате во 2 квартале 2018 года? Если нет. Как мне убрать эти задвоенные сальдо с 62 счета и с 76.АВ.
    Спасибо. И простите.

    1. Приложение

      Нет, оставить этот вычет во 2 квартале этого года вы не можете, так как вычет с зачтенных авансов должен быть принят в периоде, когда возникло право на него. Перенос вычета, право на который дает п. 1.1 ст. 172 НК РФ не распростаняется на авансы.
      Поэтому, вам необходимо в документе Формирование записей книги покупок вручную исправить (рис. Формирование записей КПок):
      — Дата события — дата зачета аванса, когда он должен был произойти;
      — Запись доп. листа — проставить флаг;
      — Корректируемый период — последний день месяца налогового периода, в котором получено право на вычет по НДС с аванса;
      —Номер док. оплаты — заполнить;
      —Дата док. оплаты — заполнить.
      После этого сформируется запись в Доп. лист за корректируемый налоговый период. А также вы сможете сформировать уточненную декларацию по НДС за корректируемый период.
      Сформируйте ОСВ по счету 76АВ, чтобы убедиться, что данный остаток по организации-покупателю равен нулю.

      2

Комментарии закрыты.