Добрый день.
В январе 2025 года поставщик направил в наш адрес исправительную счет-фактуру на увеличение услуг за ноябрь 2024 года. Было 744 руб. (в т. ч. НДС 124 руб.), стало 747,96 руб. (в т. ч. НДС 124,66). Отчетность уже сформирована, год закрыт. Исправительный счет-фактуру отражаем через документ «Корректировка поступления», вид операции «Исправление в учетных документах». Отражаем корректировку во всех разделах, в статье прочих доходов и расходов выбираем «прибыль (убыток) прошлых лет». Разницу в размере 3,30 руб. берем 91 счет, принимаемый в НУ. А по НДС ставим галочку в ручных проводках и удаляем все закладки по НДС (НДС Покупки, НДС Предъявленный), так как сдавать корректирующий НДС на 0,66 коп. не хотим, сумму по НДС 0,66 руб. принимаем на 91, не принимаемый в НУ.
Подскажите, пожалуйста, можем ли мы так поступить и нигде в программе ничего не нарушим?
Добрый день!
Уточните, пожалуйста, вам именно Исправительный счет-фактуру выставили, не корректировочный?
Если, например, это корректировка по согласованию сторон, тогда все исправления можно было бы оформить в текущем периоде.
Добрый день .
Конечно исправительный.
Приложение Spisanie-NDS-po-korrektirovke-postupleniya-v-storonu-uvelicheniya.docx
Спасибо за уточнение.
Совсем всё удалять в регистрах некорректно. Предлагаю такой вариант исправления в программе в прикрепленном файле, посмотрите, пожалуйста.
Если останутся вопросы, пишите.
Исправительный счет-фактура всегда меняет данные того налогового периода, в котором был отражен первичный счет-фактура. Независимо от того, уменьшается или увеличивается сумма НДС по исправительному счету-фактуре. Исправления вносятся в учет как у продавца, так и у покупателя.
При этом покупатель имеет право не подавать уточненную декларацию, если ошибка не повлияет на сумму НДС к уплате.
Есть риск, что данные уточненной декларации по НДС у продавца не «схлопнутся» с данными декларации покупателя за аналогичный период при встречной проверке в базе ФНС, т. к. продавец будет подавать уточненку за 4 кв. 2024 из-за увеличения стоимости отгруженных товаров.
Если придет требование о представлении пояснений с указанием необходимости предоставления уточненной декларации по НДС, отчет нужно будет отправить.
Нужно ли покупателю подавать уточненки по прибыли и НДС при увеличении стоимости услуг
Спасибо, применим Ваш способ, не очень хочется предоставлять уточненную декларацию на 0,66 копеек))
Вы можете скорректировать пока в учете, но саму декларацию уточненную не подавать, т.к. эти 0.66 коп. к вычету не принимаете, налог к уплате не изменился.
Если налоговая все-таки после пришлет требование, у вас уже доп.лист оформлен с учетом исправления, тогда отправите дополнительно декларацию.
Мы выбрали вариант где доп лист не оформляется.
Поняла вас. Если что обращайтесь🙂