НДС и прибыль при сторно реализации товара прошлого года в 1С

Вопрос задал Жанна М.

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.88/10)

Добрый день.
ООО на ОСНО. Работаем в 1С: Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.168.19).
В декабре 2024 выявили лишнюю реализацию, выставленную 03.11.2023.
При сторно документа декабрем 2024 года остается проводка Д 90.03 К 68.02 с отрицательной суммой НДС, что уменьшает начисленный НДС текущего периода. Как скорректировать данные?

Метки вопроса: —

Все комментарии (11)

  1. Здравствуйте, Жанна!

    Так как исправляете ошибку прошлого периода, проводки, загруженные автоматически на вкладке «Бухгалтерский и налоговый учёт», нужно исправить.

    Например сторнируете реализацию услуг 2023 г., проводки которые появились в операции:
    Дт 62.01 — Кт 90.01.1 с минусом 51 000
    Дт 90.03 — Кт 68.02 с минусом 8 500
    Удаляем проводки выше и вводим новые:
    Дт 91.02 (прибыль/убыток прошлых лет) — Кт 62.01 51 000 (без минуса)
    Дт 68.02 — Кт 91.01 (прибыль/убыток прошлых лет) 8 500 (без минуса)

    Ошибки прошлого периода исправляются в корреспонденции с 91 счётом, в случае если они несущественные, с 84 в случае, если они существенные.
    Документ Корректировка поступления вид операции Исправление в первичных документах в 1С

    Вкладка НДС продажи:
    Если запись оставить в том виде, котором она сформировалась, сторнируемый НДС отразится в книге продаж текущего периода с минусом.

    При установлении отметки в поле «Запись дополнительного листа» показателя «Да» и в поле «Корректируемый период» — дата ошибочной реализации, показатели сторно отразятся в дополнительном листе декларации по НДС за 4 кв. 2023 г. (нужно подать уточненную декларацию за 4 кв. 2023 г.).

    Порядок представления уточненной декларации по НДС в 1С
    Уточненная декларация по НДС на уменьшение и на увеличение при ЕНС с 2024 года в 1С

    В декларации по прибыли показатели отразятся в строке 101 прил. 1 к листу 02 и строке 301 прил. 2 к листу 02.

  2. Добрый день.
    Спасибо.
    А как поступить с ранее списанной себестоимостью товаров?
    Проводки Д91.02 К41 с отрицательной суммой быть не должно?

  3. Уточните, пожалуйста, речь идёт о этой же ошибочной реализации или это уже другой случай.

  4. Да, речь о той же ошибочной реализации.
    Правильно ли я понимаю, что сумма НДС пойдет в декларации на прибыль в часть внереализационных доходов, а сумма, собранная на 91.02 (разница между проводкой Дт 91.02 (прибыль/убыток прошлых лет) — Кт 62.01 и Д91.02 К41 с отрицательной суммой), отразится по строке 301.
    Нужно ли ее переносить в строку 400?

  5. Прикрепите, пожалуйста, скрин операции сторно, как сделали.

  7. Поняла о чём речь, благодарю за скрин.

    Проводки с 41 счётом будут такие:
    Дт 41 — Кт 91.01 сумма без минуса, т.к. себестоимость восстанавливаете, ошибку исправляете в корреспонденции с 91 счётом.
    Товар опять в остатке на складе.

    По поводу НДС в декларации по прибыли, сумма 8 500 будет в строке 101 прил. 1 к листу 02, вся сумма 51 000 с учётом НДС будет по строке 301 прил. 2 к листу 02 (показатели из моего примера).

  8. Спасибо.
    То есть себестоимость также отразится в декларации на прибыль в строке 101 прил. 1 к листу 02?

  9. Верно, показатели будут по строке 101 прил. 1 к листу 02.
  11. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.