НДС при приобретении электронных услуг у иностранной организации

Вопрос задал Ирина Ц. (Санкт-Петербург)

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.79/10)

Добрый день!
ООО на ОСНО. Мы арендуем сервер у иностранной компании, зарегистрированной в РФ в качестве налогоплательщика по НДС. Мы получаем инвойс на оплату (во вложении), в котором выделен НДС и указаны ИНН/КПП. Оплачивать будем в евро. В назначении платежа нужно выделять НДС? Какие закрывающие документы должен нам предоставить продавец? У вас в разделе ИМПОРТ УСЛУГ прочитала, что для вычета НДС нужен: «документ на перечисление оплаты, включая сумму НДС, иностранца». Имеется в виду наше платежное поручение по оплате этому продавцу?

Все комментарии (10)

  1. Добрый день!
    Да, в назначении платежа нужно выделять НДС. При перечислении аванса ставка НДС 20/120%, при оплате остаточной оплаты НДС 20%.

    От продавца у вас должен быть подписанный договор и документ на перечисление иностранной организации оплаты, включающей сумму НДС, это инвойс.

  2. Т.е. и акт от них не нужен? А если договор не заключался, есть только инвойс? Сумма 64,80 евро.
    И ещё, у меня в настройках функциональности программы стоит галочка Услуги иностранных интернет-компаний, но нет полного интерфейса! И наверно поэтому при занесении договора с контрагентом я не могу поставить галку: НДС платит иностранный контрагент. Скрин прилагаю. Как быть?

  3. Каким образом оприходовать данную услугу?

  4. В настройках моей программы так же нет полного интерфейса. Возможно вы поставили галочку уже после того как создали Договор.
    Создайте новый, в договоре должен появится переключатель НДС платит иностранный контрагент.

    Поступление услуги вы оформляете документом Поступление( Акт, УПД).

    Приобретение электронных услуг от иностранцев с 2019
    .

  5. Спасибо! Получилось с договором. Я только не поняла, мы делаем поступление без какого-либо акта от контрагента?

    1. Вы делаете поступление на основании инвойса.

  6. И у меня не активно поле: Обобщенное наименование товаров для счета-фактуры налогового агента. У вас в примере оно заполнено. И ниже нет поля: Заполнение ставки НДС в документах: Автоматически. Скрин прилагаю.

  7. Это поле становится активным, если вы платите НДС как налоговый агент.
    У вас оно будет не активно.

  9. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.