Добрый день!
по КС -3 № 15 вся сумма, подлежащая выплате подрядчику, будет удержана по двум претензиям (подрядчиком был поврежден материал).
Как правильнее указывать сумму, подлежащую удержанию, с НДС или нет?
для примера направила образец письма
Все комментарии (3)
Добавить комментарий
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Добрый день!
Правильно поняла, что за повреждение материала будет удержан штраф.
Суммы штрафных санкций, начисленные в качестве компенсации за ненадлежащее исполнение договорных обязательств, не входят в налоговую базу по НДС (Письма ФНС РФ от 03.04.2013 N ЕД-4-3/5875@, Минфина РФ от 08.06.2015 N 03-07-11/33051).
Как продавцу отразить претензию, выставленную покупателю в 1С?
Как покупателю отразить претензию поставщика?
Если исправляем недостатки в ранее выполненных строительных работах, даже при условии гарантийного устранения, операции облагаются НДС (письмо Минфина от 22.07.2022 № 03‑07‑11/70767).
К какой компенсации из перечисленной в примере относится повреждение воздуховодов? облагаемой НДС или необлагаемой?
Повреждены воздуховоды и финишный пол — то есть это считается ненадлежащим исполнением договорных обязательств или исправлением недостатков в ранее выполненных работах ?
Отдельно штрафа удержано не будет , вычитаем стоимость поврежденного материала из КС
Воздуховоды и финишный пол — это материал; я правильно понимаю, что это относится к некачественному выполнению обязательств по договору , которые соотв. не входят в налоговую базу по НДС ?
По моему мнению, данная ситуация больше подходит под некачественное выполнение работ и ненадлежащее выполнение обязательств по договору.
Получается, по договору на сумму испорченных материалов уменьшается оплата, т. е. удерживается штраф по претензии, который не входит в базу НДС.
Если сумма была бы оплачена полностью и дополнительно по претензии исправляли работу, дополнительно завозили материал на исправление, то это облагаемые операции НДС.