Добрый день! Аренду муниципального имущества оплатили 25 января 2023 за январь. Когда платить НДС (налоговый агент)? Спасибо.
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Когда платить НДС налоговому агенту при аренде муниципального имущества с 2023
Все комментарии (2)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- УСН доходы-расходы, не отражается НДФЛ в КУДиР в 1С Добрый день. В январе 16 числа платим ЗП за первую половину месяца, 31 числа за вторую половину месяца, осталась еще…
- Налоговые вычеты при начислении аванса и заработной платы в 1С Заработная плата за декабрь 2022 года выплачена в январе 2023 года. При начислении зарплаты за декабрь сотруднику был предоставлен вычет…
- Как указать период вторая половина месяца в Уведомлении по НДФЛ в 1С Добрый день. Почему уведомления по НДФЛ не корректно отражает период НДФЛ согласно новым правилам? Например, в январе должно быть два…
- Заполнение справки 2-НДФЛ в 1С Добрый день. В январе месяце оплатили только аванс 8000 в справке 2-НДФЛ за январь стоит сумма аванса. Почему не вся…
Статьи по этой теме
- Когда выплатить аванс в январе, если зарплату за декабрь выплатили 30 декабря в 1С? Сроки выплаты аванса и зарплаты в организации — 20 и 5 число каждого месяца. В декабре зарплата за декабрь выплачена…
- Больничные пересекаются по датам — как в ЗУП 3.1 заполнить ответ на запрос в СФР? У сотрудника два больничных: с 9 по 15 января и с 15 по 29 января. Как исключить из оплаты день…
- Почему в январе могут задваиваться стандартные вычеты по НДФЛ? После расчета зарплаты за январь у сотрудника в Расчетном листке ( Зарплата – Отчеты по зарплате ) задвоились вычеты на…
- Безопасный вариант выплаты аванса за январь. Регистрация двух авансов в 1С ЗУП 3 В конце декабря в нашей публикации мы рассказывали о том, что некоторым организациям рекомендуется выплатить зарплату за декабрь либо 31-го,…
Здравствуйте!
С 2023 налоговый агент по НДС (ст. 161 НК РФ) платит НДС вместе с общим НДС в составе ЕНП по 1/3 после окончания отчетного квартала (п. 7 ст. 6.1, п. 1, 4 ст. 174 НК РФ, Письмо ФНС N СД-3-3/9545@ от 02.09.2022).
За 1 кв 2023 сроки 28.04.23, 29.05.23, 28.06.23.
НА по НДС имеет право на вычет исчисленного налога (до 2023 – уплаченного).
НДС исчисляется при перечислении оплаты/предоплаты. Необходимо выставить СФ в 1 экз.
Для вычета агентского НДС требуется исчисление НДС и оприходование услуги (ст. 161, п. 3 ст. 171 НК РФ).
Из нового. Когда из Главное — Задачи организации будете оформлять Операцию по ЕНС: Налоги (начисление), то в табличной части будет 1/3 от суммы из Раздела 1 и 1/3 от суммы из Раздела 2.
Где сумма по разделу 2, обязательно надо перейти по ссылке в графе Сумма и там заполнить аналитику.
Начисление и вычет НДС НА будет в одном квартале, если условия для вычета такого НДС соблюдены. Они не изменились, кроме того, что не требуется оплата НДС НА в бюджет. Оплата НДС НА будет вместе с обычным НДС по общим срокам по 1/3.
Переносить вычет обычного НА по НДС нельзя.
Налоговый агент по НДС при аренде имущества при ФСБУ 25/2018 в 1С (ПРОФ)
.
Спасибо!