Здравствуйте, за первый квартал Декларация по НДС, Р 4 ошибочно указан код 1011410 вместо 1010421 Экспорт несырьевой в ЕАЭС. (раньше налоговая не обращала на это внимание) ФНС 0036 направила письмо (во вложении). Как на него реагировать: предоставить корр отчет с верным кодом или написать письмо. Формат сообщения странный, вроде не Требование. (ОСНО КОРП, редакция 3.0 (3.0.152.28)
Все комментарии (4)
Добавить комментарий
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Здравствуйте!
Консультации даются по работе в 1С Бухгалтерия. Привожу свое личное мнение по данному вопросу.
При условии, что сумма НДС к уплате в декларации не занижена,
нет обязанности предоставлять корректировочную Декларацию.
Требование о предоставлении реестра (ст.165 НК РФ) вступило в действие только с начала 2024, разъяснений и рекомендаций о предоставлении корректировочной декларации в случае указания некорректного кода в Разделе 4 нет.
Предполагаю, что поэтому ФНС прислала не требование, а письмо.
Предлагаю обратиться в ФНС, объяснить данную ситуацию. Поскольку при указании верного кода необходимости в предоставлении реестра нет, возможно, что письменного объяснения с вашей стороны будет достаточно.
Материалы по теме:
При экспорте в ЕАЭС и дальнее зарубежье код операции в разделе 4 декларации по НДС заполняется автоматически?
Спасибо.
Теперь ИФНС в обязательном порядке требует предоставить корректировочный отчет.
Спасибо за обратную связь!
Будем знать, что ФНС требует корректировочный отчет в случае указания несоответствующего кода.