НДС декларация _не предоставлены реестры.

Вопрос задал СВЕТЛАНА М.

Ответственный за ответ: Жукова Анна (★9.67/10)

Здравствуйте, за первый квартал Декларация по НДС, Р 4 ошибочно указан код 1011410 вместо 1010421 Экспорт несырьевой в ЕАЭС. (раньше налоговая не обращала на это внимание) ФНС 0036 направила письмо (во вложении). Как на него реагировать: предоставить корр отчет с верным кодом или написать письмо. Формат сообщения странный, вроде не Требование. (ОСНО КОРП, редакция 3.0 (3.0.152.28)

Все комментарии (4)

  1. Здравствуйте!

    Консультации даются по работе в 1С Бухгалтерия. Привожу свое личное мнение по данному вопросу.

    При условии, что сумма НДС к уплате в декларации не занижена,
    нет обязанности предоставлять корректировочную Декларацию.

    Требование о предоставлении реестра (ст.165 НК РФ) вступило в действие только с начала 2024, разъяснений и рекомендаций о предоставлении корректировочной декларации в случае указания некорректного кода в Разделе 4 нет.

    Предполагаю, что поэтому ФНС прислала не требование, а письмо.

    Предлагаю обратиться в ФНС, объяснить данную ситуацию. Поскольку при указании верного кода необходимости в предоставлении реестра нет, возможно, что письменного объяснения с вашей стороны будет достаточно.

    Материалы по теме:
    При экспорте в ЕАЭС и дальнее зарубежье код операции в разделе 4 декларации по НДС заполняется автоматически?

  2. Спасибо за обратную связь!

    Будем знать, что ФНС требует корректировочный отчет в случае указания несоответствующего кода.

Добавить комментарий