Зачет НДС с авансов по счету 76.АВ при корректировке долга

1. Добрый день.
   Уточните, пожалуйста как вы оформляли перенос аванса с одного договора на другой. Перенос аванса лучше оформить документом Корректировка долга. Более подробно смотрите здесь: Как осуществить перенос аванса с одного договора на другой? Сформируйте отчет Анализ субконто по данному контрагенту в разрезе договоров. Проанализируйте по каким договорам висят остатки.

   1. Здравствуйте!!!
      Перенос аванса сделан корректировкой долга, зачет авансов.

2. сделала как в статье, через перенос задолженности. Но 76 так и не поменялся. Что нужно сделать?

3. Необходимо заполнить книгу покупок.

   1

4. Здравствуйте!!!
   При формировании книги покупок ничего не поменялось, может нужно заполнять вручную или какими-то доп. операциями?

5. Здравствуйте!

   Если Корректировка долга и Формирование записей книги покупок одним днем, то проверьте, пожалуйста, что ФЗКП позже по времени — пусть даже на 1 минуту. При необходимости время поменяйте. Документ перезаполните.
   А также через ОСВ по счету 62 с максимальной аналитикой (контрагент, договор, документ расчетов) проверить, что сальдо полностью закрылись и по 62.01, и по 62.02.

6. вроде бы все правильно, но в книгу покупок не попадает.
   Авансы были перенесены на договора, по которым были долги.

   1. Скрин 62 счета разверните, пожалуйста, до документа расчетов, как просила выше. Сейчас только контрагент и договор видны.
      Корректировку долга так же сделайте — шапку тоже, где видно дату и время.
      Формирование записей книги покупок также — шапку тоже, где видно дату и время.

      1
7. 5
11. 1

    1. Спасибо за уточнение.
       Не должно быть ни одного непонятного сальдо на уровне документа расчетов, тем более «красного».
       Перезаполните, пожалуйста, документ корректировки с другой аналитикой в шапке.
       Вам надо не перенести аванс, а зачесть аванс.
       Подробнее здесь
       Документ Корректировка долга
       .

12. По существу вопроса.
    — 1кв покупателям были выставлены сч/фактуры на аванс.
    — 2кв авансы были перекинуты на другие договора, по которым была задолженность.
    Значит подписали соглашения о зачете во 2кв и должны принять к вычету НДС с авансов также во 2кв. Нет права переносить такой вычет на другие периоды.
    Минфин настаивает на такой позиции, прямая норма аналогично. Поэтому должна быть уточненка за 2кв, где показываете эти вычеты.
    При этом слышала устное мнение представителей ФНС, что можно вычет НДС с авансов применить позже. Если готовы свою позицию отстаивать в т.ч. в суде, то значит в 4кв вычет показываете.
    .

    1

13. Вычет НДС можно перенести на 3 года с момента принятия на учет ТРУ, имущественных прав, если вычет предоставляется на основании п. 2 ст. 171 НК РФ (п. 1.1 ст. 172 НК РФ). Это суммы НДС:

    — предъявленные налогоплательщику при приобретении ТРУ, имущественных прав на территории РФ;
    — уплаченные при ввозе товаров на территорию РФ.

    Нельзя переносить вычет НДС, предусмотренный другими нормами:

    — уплаченный налоговым агентом (п. 3 ст. 171 НК РФ);
    — с случае возврата или отказа от товара, изменения условий или расторжения договора, пересмотра стоимости (п. 5, 13 ст. 171 НК РФ);
    — по командировочным и представительским расходам (п. 7 ст. 171 НК РФ);
    — с предоплаты как у продавца, так и у покупателя (п. 8, 12 ст. 171 НК РФ);
    — со стоимости ОС, полученного как вклад в УК (п. 11 ст. 171 НК РФ).

    А также нельзя переносить вычет НДС:

    — предъявленный иностранному покупателю, не состоящему на учете в РФ (п. 4 ст. 171 НК РФ);
    — исчисленный налогоплательщиками-организациями в системе tax-free (п. 4.1 ст. 171 НК РФ);
    — исчисленный со стоимости СМР, выполненных хоз. способом — СПОРНО (п. 6 ст. 171 НК РФ);
    — исчисленный при ввозе товаров на территорию ОЭЗ Калининградской области (п. 14 ст. 171 НК РФ).

    1

14. сначала сделала зачетом авансов, потом переделала. При зачете тоже в книгу покупок не попадает

15. спасибо, буду пробовать. По ОСВ при зачете авансов, все закрывается красиво, но в книгу покупок не попадает. Будем смотреть видео.

    1. Ок, договорились.

Комментарии закрыты.