Ставка НДС при оплате в 2019 за 2018

Индивидуальную консультацию запросил Татьяна А. (Казань)

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.87/10)

Здравствуйте. Работаем на ОСН. В 2018 году был подписан акт выполненных работ с учетом НДС 18%. Заказчик уклонялся от оплаты работ. Нами был подан иск в арбитраж. По решению арбитражного суда на счет нашей организации денежные средства были перечислены одной платежкой (инкассовым поручением), включая сумму долга, проценты за пользование чужими денежными средствами и возврат госпошлины. Про НДС в платежке не сказано ничего. Как теперь учесть НДС по основному долгу?

Метки консультации: —
Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте!

    Если правильно поняла вашу ситуацию, то это постоплата. Поэтому платеж за работы не оказывает влияния на расчет НДС. Проводка будет Д 51 К 62.01 — погашение долга. НДС был ранее исчислен с реализации в 2018. Все первичные документы у вас есть, в т.ч. подтверждающие суммы НДС. Т.е. проблемы, что во входящем платежном документе, на который вы не влияете, нет информации о НДС проблемы не вижу. При этом можно попросить письмо об уточнении платежа от плательщика. Даже написать его самостоятельно и попросить подписать.

    Технически можно этот документ в 1С разбить на три т.е. скопировать и каждую часть отразить отдельно. При этом номер и дата платежного документа будет одна.
    Также в документе Поступление на расчетный счет можно перейти по ссылке Разбить платеж и там сделать три записи: постоплата, % и госпошлина.

    1. Спасибо за подробный ответ. А то, что ставка НДС изменилась должно быть отражено при постоплате?

      1. В вашем случае ничего не поменялось. Новая ставка НДС действует по реализациям с 01.01.19.
        Вам оплатили долг за 2018 и во входящем платеже ставка 18% и ее же указываете в 1С и т.к. у вас не все платежи с НДС, если все в одном документе отражаете, то проверяйте, пожалуйста, что сумма НДС корректная. Чтобы не рассчиталась автоматом сумма 18% с итого.

        1. Большое спасибо! Теперь все ясно.

  2. Отлично что разобрались. Рада была помочь!

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Не отражается счет-фактура на реализацию при договорах с длительным циклом в 1С Добрый день! У нас был заключен договор на выполнение работ с переходом права собственности на выполненные работы после выполнения всего…
  2. Риски по НДС при оплате третьему лицу без НДС за поставку с НДС Здравствуйте) У нашей организации (ОСНО, плательщики НДС) есть КЗ по оплате работ/услуг. Поставщик тоже на ОСНО, плательщик НДС. НДС входящий…
  3. НДС от стоимости возмещенных расходов. Добрый день! Мы являемся арендодателем (ОСНО). Заключив договор с подрядчиком, работающим (УСН, без НДС) для арендатора (ОСНО) был выполнен ряд…
  4. Сторно счёт-фактуры на аванс в связи с применением льготы от Минпромторга в 1С Добрый день, при получении аванса от заказчика в 1 кв. 2023 г. была выписана счет-фактура и отдан НДС. Одновременно был…

Статьи по этой теме

  1. Как организации на УСН приходовать в программе товары с НДС? Организация — неплательщик НДС (УСН 15%). Как приходовать товары в учете и выделять НДС? И какие настройки нужны в программе?…
  2. Как в декларации по косвенным налогам отражать операции по давальческой переработке? Наша фирма отправила металлоизделия (давальческое сырье) на проведение работ по оцинковке фирме из Беларуси. После проведения работ товар пришел назад…
  3. Как отразить в Разделе 7 декларации по НДС реализацию исключительного права на ПО иностранцам, не зарегистрированным в РФ? С 2021 года реализацию исключительного права на ПО иностранцам, не зарегистрированным в РФ, нужно отражать в разделе 7 декларации по…
  4. Услуги оказаны в 2024, первичка составлена в 2025. Предъявлять ли НДС на УСН? Источник: Письмо Минфина от 11.04.2025 N 03-07-11/36455 Информация для: упрощенцев Минфин разъяснил, нужно ли предъявлять покупателю НДС к оплате, если…