Исправление ошибки при начислении НДС в 1С

1. Здравствуйте!

   Проверьте, что релиз не ниже 3.0.156.

   На нем надо перезакрыть 2 кв 2024. И проверить результат.

   Если проблема сохранится, то надо посмотреть Анализ счета 68.02 по субсчетам и корсчетам за 2 кв 2024. Сравнить обороты с декларацией по НДС. Есть ли разница.

   И есть ли во 2 кв 2024 какие-то обороты по 68.02, которые не относятся ко 2 кв. и не отражены в текущей декларации.

   О результате сообщите, пожалуйста.

2. Добрый день. Релиз у нас соответствует — 3.0.156.21. Проблема в другом, мы во втором квартале делали две корректировки: за 4 кв. 2023 г. и 1 кв. 2024 г. Корректировку делали через документ «Корректировка поступления». Возможно, что-то сделали не так? Как проверить?

   1. Если во 2 кв были корректировки к другим периодам.
      И по ним есть отметки о доп. листах, то эти обороты не переносятся на 68.90 автоматически.
      Их надо в ручном режиме перенести через Корректировка ЕНС. Подробнее
      Уточненная декларация по НДС на уменьшение и на увеличение при ЕНС с 2024 года в 1С

      Надо понять, как именно в вашем случае отражены корректировки.
      Как сделаны записи о доп. листах.
      Если с учетом материала выше вопросы останутся, давайте скрины смотреть.

3. Ту ссылку мы читали, не получается, наверное ошибки в корректировке. Давайте пойдем от проверки ошибок — Ситуация 1- купили оборудование, документы с НДС, взяли НДС в зачет, сдали декларацию. Позже выяснилось (от налоговой), что поставщик не плательщик НДС. Как правильно снять НДС, без снятия всей покупки. Ситуация 2 — поставщик оказал 5 услуг с НДС, предоставил нам 5 сч-фактур, а в налоговую сдал одну счет-фактуру на сумму пяти услуг. Как правильно скорректировать?

   1. По поводу этих ситуаций.
      1) Если плательщик УСН выставил документы с НДС, вам дал СФ, уплатил НДС в бюджет и сдал декларацию по НДС. У вас есть право на вычет вх НДС.
      Этот поставщик не отчитался или просто налоговая говорит уберите вычет, а вы соглашаетесь?
      Надо руководствоваться письмами Минфина от 02.11.2017 N 03-07-07/72269, от 19.05.2016 N 03-07-14/28647, п. 2 Определения КС от 16.10.2003 N 329-О, Определения от 29.03.2016 N 460-О, Постановления от 03.06.2014 № 17-П.
      2) Поставщик вам дал корр СФ один на всю сумму, который надо взамен 5 шт. внести в учет?

4. 1) По первому вопросу, давайте будем считать, что это мы ошиблись, что изначально было без НДС, а мы случайно отразили и взяли на вычет НДС.
   2) Нет, этот деловой поставщик, не дал корректировочную сч-фактуру, он просто сдал в ИФНС на полную сумму с одним из пяти номеров сч-ф, которые дал нам. А нас не уведомил. Т.е., были №1 на 10000, №2-на 10000, №3 на 10000, № 4 на 10000 и №5 на 10000, а сам сдал № 5 на 50000

   1. Все операции по НДС отражаются только на основании документов — оригиналов счетов-фактур.
      Поэтому давайте определимся, какая ситуация и так будем исправлять, чтобы потом не переделывать.

      1) В 1 кв 2024 приобрели ОС. Документы без НДС. Ошибочно введены данные с НДС. Указан несуществующий номер СФ в книге покупок. Ошибка обнаружена при камеральной проверке декларации по НДС.
      Сумму НДС, которого на самом деле не было, надо включить в стоимость ОС. Пересчитать амортизацию в БУ и НУ.
      Надо сдать уточненную декларацию по НДС за 1 кв, исключить вычет НДС.
      По прибыли, если речь про 2024 расходы нарастающим итогом, за 1 кв налог не занижен, а завышен, поэтому уточненку можно не сдавать. Учесть расходы нарастающим итогом.
      Надо знать, когда ОС принято к учета с 08 на 01 счет.

      Примечание: если был НДС от упрощенца и его не надо брать к вычету это совсем другой алгоритм исправления.
      Квартал покупки также имеет значение 2024 или 2023.

      2) В 1 кв приобрели услуги. От поставщика получены 5 актов и 5 СФ. При камеральной проверке декларации по НДС выявлено, что таких СФ поставщик в своем учете не заявлял. СФ на общую сумму, которая отражена в книге продаж продавца, у покупателя нет и не будет.
      Надо сдать уточненную декларацию по НДС за 1 кв, исключить вычет НДС. НДС списать на расходы не принимаемые в НУ.

      Примечание: если будет СФ от поставщика на общую сумму — это совсем другой алгоритм исправления.

      Поэтому по каждому случаю определитесь, пожалуйста, как именно у вас дело обстоит.
      Про какой исходный квартал речь 1 кв 2024, 4 кв 2023 и т.д.
      Скопируйте текст выше, напишите, как есть по факту и под эти варианты подготовим пояснения, как отразить исправления в 1С.

5. 1) В 1 кв. 2024 приобрели материал. Документы без НДС. Ошибочно введены данные с НДС. Указан несуществующий номер СФ в книге покупок. Ошибка обнаружена при камеральной проверке декларации по НДС.
   Сумму НДС, которого на самом деле не было, надо включить в стоимость материала.
   Надо сдать уточненную декларацию по НДС за 1 кв., исключить вычет НДС.
   По прибыли, если речь про 2024, расходы нарастающим итогом, за 1 кв. налог не занижен, а завышен, поэтому уточненку можно не сдавать. Учесть расходы нарастающим итогом.

   2) В 4 кв. 2023 приобрели услуги. От поставщика получены 5 актов и 5 СФ. При камеральной проверке декларации по НДС выявлено, что 4 из СФ поставщик в своем учете не заявлял, а заявил одну на общую сумму.
   Надо сдать уточненную декларацию по НДС за 4 кв. 2023, сумма декларации не изменится, изменятся записи книги покупок, вместо пяти строк — одна на общую сумму.

6. По пункту 2 уточняю, что требуется указать в точности тот номер и дату оригинала СФ на общую сумму, который должен быть получен вами от поставщика взамен 5 шт, которые были ранее представлены ошибочно.

   Все данные в Декларации должны быть заполнены на основании оригиналов первичных документов и сходиться с данными предоставленными в ФНС поставщиком. Иначе снова получим ошибку в уточненной декларации и требование из ФНС.

7. по п. 2 вроде теперь правильно, то есть — сам номер и дата у нас отражен, но на меньшую сумму, так как есть еще 4, и сумма всех пяти дает сумму по пятой, а номер и дата не меняются

8. Уточните, пожалуйста, исправленный первичные документы — счет-фактура и акт на услуги — от поставщика получены?
   Исправлен только счет-фактура или акты также объединены теперь в один документ?

9. Акты также объединены теперь в один

10. В таком случае для исправления требуется сделать сторно 4 документов по 10000
    Сторнировать ошибочно проведенный документ в прошлом квартале и сформировать доп. лист книги покупок в 1С

    и исправить акт услуг №5 при помощи Корректировки поступления по алгоритму:
    Документ Корректировка поступления вид операции Исправление в первичных документах в 1С

    Корректировки сформируют доплисты к книге покупок, чтобы можно было сформировать уточненную Декларацию по НДС в 1С
    Порядок представления уточненной декларации по НДС в 1С

11. Спасибо, вроде получилось

    1

12. Спасибо за обратную связь!

Комментарии закрыты.