Нужно ли переносить вычет по НДС, чтобы соблюдать долю безопасного вычета 89%

Вопрос задал Лилия Б.

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.80/10)

Добрый день! Очень долго не было деятельности в организации. Организация на ОСНО. По входящим документам НДС не предъявлялся к вычету. Во 2 кв. 2023 появились ПЕРВЫЕ продажи с апреля по июнь с НДС. По входящим документам НДС с какого периода безопасно учесть в книге покупок. Я выбрала начиная с с-ф от 30.04.2020 и по 2021 г. включительно и надо ли соблюдать долю безопасного вычета 89%?

Все комментарии (5)

  1. Добрый день!

    Вычет НДС можно перенести на 3 года с момента принятия на учет ТРУ, имущественных прав, если вычет предоставляется на основании п. 2 ст. 171 НК РФ (п. 1.1 ст. 172 НК РФ).

    Т.е. сейчас вы можете принять к вычету НДС, по которым не более 3х лет.

    Перенос вычета по НДС на 3 года в 1С

    Если доля вычетов превышает 89%, это не говорит о том, что будет назначена выездная проверка.

    Вычеты можно оставить, как есть. Если будет в рамках камеральной проверки по НДС запрос на предмет высокой доли вычетов, то дадите пояснения.

    Другой вариант, какие-то вычеты перенести на другой квартал, чтобы доля вычетов в текущем была ниже. Но это на ваше усмотрение. Можно пока не переносить, будет такая просьба со стороны налоговых органов — подумаете над этим.

    Безопасная доля вычетов НДС
    .

  2. «Можно пока не переносить, будет такая просьба со стороны налоговых органов — подумаете над этим»
    НАЛОГОВАЯ БУДЕТ ПРОСИТЬ НЕ ПЕРЕНОСИТЬ? А как же срок 3 года? потом я не смогу уже принять к вычету.

  3. Я только предполагаю.
    Бывает, что просит перенести. И если срок 3 годы выйдет, тогда принять к вычету не получится(

  4. ещё один момент мне можно сначала учесть старые с-фактуры или лучше добавлять к текущим за 2 квартал+старые

  5. Можете сначала старые, чтобы успеть в срок 3 года) А потом уже текущие.

Комментарии закрыты.