ДД! Выдали займ ИП под 5 %. , мы ООО на ОСНО . Отражать ли ежемесячные начисления процентов в декларации НДС ? как верно вести БУ И НУ учет в 1С?
Наша деятельность — торговля оптовая.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Добрый день.
Предоставление процентного займа отразите документом «Списание с расчетного счета» Дт 58.3 Кт 51(50)-предоставлен процентный заем. В БУ, помимо займа, необходимо учесть проценты, как доходы, полученные от заемщика. Для вашей организации, судя по обсуждению, предоставление займа, не является предметом деятельности организации, соответственно, проценты должны быть учтены в составе прочих доходов (п.34 ПБУ 19/02). Проценты по займу начисляйте ежемесячно (п.16 ПБУ 9/99) документом «Операция введенная вручную», проводкой Дт 76 Кт 91.1-начислены проценты. Поступление денег по процентам отразите проводкой Дт 51 (50) Кт 76. Возврат займа оформите записью Дт 51(50) Кт 58.3-возврат займа.
В НУ предоставление и возврат займа не включаются ни в доходы, ни в расходы организации. Проценты по предоставленному займу, будут внереализационным доходом организации, начисление процентов по договору займа будет относится к операциям, не облагаемым НДС (пп.15 п.3 ст.149 НК РФ). Операции по начислению процентов должны быть отражены в разделе 7 декларации по НДС. Посмотрите, пожалуйста, материалы Процентный заем, выданный организации на ОСНО . Как заполнить автоматически формирование записей Раздела 7 при выдаче займов? . Как 1С заполнить автоматически Формирование записей раздела 7 при выдаче займов .
Спасибо.Разбираюсь.