Отражение НДС на ЕНС в 2023

Вопрос задал Светлана Ш. (Москва)

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.80/10)

Добрый день. У меня вопрос по отражению НДС на счетах 68.02-68.90. С этого года, когда уплата ЕНП проходит по счету 68.90, а начисления НДС все так же по 68.02, подскажите пожалуйста, в каком случае достаточно провести операцию Зачет аванса по единому налоговому счету, выполняя операцию Закрытие месяца, а в каком — необходимо дополнительно завести документ — Операции — Операция по счету — НДС? Что бы корректно отображались начисления и уплаты? Спасибо.

Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте!

    Надо делать Операцию по ЕНС из Главное — Задачи организации. Так уже начали делать с декларации по НДС за 4 кв 2022. Это что касается конкретно НДС. Отражаем обязательство на ЕНС — счет 68.90. Так по каждому налогу/взносу — или Операция по ЕНС, если Уведомление не надо сдавать в налоговую или Уведомление, если надо его сдавать. По сути это одинаковые документы, которые конкретное начисление с 68.ХХ, 69.ХХ переносят на 68.90 ЕНС.

    Операция Зачет аванса по единому налоговому счету касается всех налогов и взносов, которые входят в ЕНП. Собираются все начисления по сроку платежа, анализируются средства на ЕНС и делается их зачет между собой по ст. 45 НК РФ.

    Подробнее

    Механизм начисления и уплаты ЕНП в 1С

    Декларация по НДС за 4 квартал 2022 в 1С

    Материалы по ЕНС и ЕНП здесь.

  2. Значит нужно последовательно создавать и Операции по ЕНС и Уведомления и закрытие месяца Операция Зачет аванса по ЕНС, правильно я поняла?

  3. Добрый день!
    Нет, создаетеся либо Операция (когда сдаете отчет), либо Уведомление.

    После уплаты единого налогового платежа автоматически проводится зачет ЕНП в счет уплаты налогов, взносов регламентной операцией Зачет аванса по единому налоговому счету в процедуре Закрытие месяца по тем налогам и взносам, по которым задолженность отражена на счете 68.90 и по регистрам ЕНС.

Комментарии закрыты.