Как поступить организации или индивидуальному предпринимателю на УСНО, когда от контрагента получено платежное поручение, в котором выделен НДС (сч-фактуры не выставлялся). Каковы могут быть последствия (Москва)? Встречалось письмо ФНС с рекомендациями удерживать такой налог в бюджет (не могу найти). Я знаю, что нормами главы 21 НК обязанность уплачивать ошибочно выделенный в п/п НДС не предусмотрена. Подскажите, пожалуйста, возможные (или возникшие уже у кого-то) последствия: что ифнс может затребовать у получателя ден.средств по такому п/п.
Все комментарии (8)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Если НДС по факту нет т.к. ваша организация-поставщик на УСН — плательщиком НДС не является, то это ошибка в платежке. Никаких последствий нет. Надо от покупателя получить письмо, что в платежном поручении № от на сумму…ошибочно указано назначение платежа… Верным просим считать назначение платежа…
Дата, подпись, печать.
В своем учете все отражать, как обычно. Будет вопрос от ИФНС — отправляем пояснения и копию письма. А также первичные документы на реализацию без НДС.
Я, видимо, не полностью сформулировала свой вопрос. Дело в том, что «уснщик» по договору уступки права тр.долга приобрел задолженность, включающую в себя НДС. Поэтому, погашая долг по этому договору, ему и приходят п/п с ндс (от юр.лица на ОСНО — «должника» по договору цессия). Это не реализация. И не покупатель, ошибочно оформивший п/п. Как быть ИП (организации) в этом случае? Все поступающие ден. средства на р/с «уснщика» — включаются в доход. Очень волнует выделенный ндс в п/п. Подскажите, как быть в этой ситуации.
Давайте еще раз уточним ситуацию. Не увидела в исходном вопросе ничего по этой теме.
ИП УСН Доходы, приобрел дебиторскую задолженность по договору цессии. Задолженность с НДС.
Дебитор погашает задолженность и в платежном поручении указывает, что оплата с НДС.
Вопрос: должен ли ИП-цессионарий исчислить НДС и уплатить налог в бюджет с этого поступления?
Спасибо
Отлично, что разобрались!
Если все так, как выше изложила.
Консультации даются по работе с программой 1С: Бухгалтерия 3.0. Ваш вопрос касается законодательства. Вы можете учесть мое личное мнение по данному вопросу.
Цессионарий на УСН
— при погашении долга включает полученную сумму в доходы (Письмо Минфина от 01.08.2011 № 03-11-06/2/112, п. 1 ст. 346.17 НК РФ).
— с суммы погашения долга не исчисляет и не уплачивает НДС в бюджет, декларацию по НДС не сдает, даже если в платежном поручении выделен НДС т.к. является неплательщиком НДС (п. 2 ст. 346.11 НК РФ).
Спасибо большое за подробный ответ по законодательной части
Рада, если смогла помочь!