НДС 0%

Вопрос задал Любовь Т. (Омск)

Ответственный за ответ: Оксана Корнилова (★9.76/10)

Добрый день!
Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.115.19) , ОСНО.
Наша организация оказывает услуги по предоставлению подвижного состава (ж/д вагонов) для перевозки различных грузов.
В феврале 2022 нами была оказана услуга по предоставлению вагона для перевозки груза по маршруту Полой (РФ) — Заневский пост (РФ экспортная) для дальнейшей отправки груза водным путем в страну дальнего зарубежья. Документы реализации по оказанной услуге (акт и с/ф) заказчику мы выписали со ставкой НДС 0%.
В сентябре 2022 г. контрагент-заказчик письмом ставит нас в известность о том, что в связи с проблемами, возникшими из-за специальной военной операции, продукция, которая перевозилась в нашем вагоне покинула территорию порта в РФ частично (из четырех ГТД по двум продукция вывезена за рубеж, а по двум груз вернулся на склады завода).
Контрагент в своем письме просит принять к учету НДС 0% только часть затрат на данную перевозку.
Вопрос: как технически в программе 1С: 8.3 отразить частичное подтверждение ставки НДС 0%, если на данную услугу по предоставлению подвижного состава (вагона) сформирована одна СМГС и, соответственно, один документ реализации.
Спасибо.

Обсуждение (13)

  1. Добрый день!
    Правильно ли я понимаю, что сейчас нужно убрать лишнее Подтверждение нулевой ставки в связи с тем, что отгрузка не прошла?

    Посмотрите, пожалуйста, обсуждение по подобному вопросу
    НДС по экспорту частично не подтвержден
    .

  2. Нет, не так. Подтвердить правомерность применения ставки НДС 0% мы должны с декларацией за 3-й квартал 2022. В моей ситуации надо как-то «расчленить» одну услугу по одному вагону, оказанную в феврале, на подтвержденный НДС 0% (в части уехавшего груза) и неподтвержденный, по которому надо будет доп. лист и уточненку за 1 квартал 2022.

  3. То есть нужно сейчас исправить документ реализации от февраля 2022 и указать в нем часть товара по ставке 0%, который будет подтвержден в 3 кв.2022. А часть товара, который не ушел по ставке 20%?
    Подать уточненку по НДС за 1 кв. из-за изменений ставки НДС?

  4. По методике подтверждения/не подтверждения ставки НДС 0% первичный счет-фактура не исправляется, а создается новый (у вас на сайте есть об этом статьи). В моем случае мне надо подтвердить/не подтвердить НДС 0% по оказанной услуге в долях (рассчитать согласно веса вывезенного/не вывезенного товара). И я не понимаю, как технически в 1С мне провести все эти операции. А может я вообще двигаюсь не в том направлении…

    1. Любовь, уточните, пожалуйста, что конкретно клиент попросил.
      Приложите скрин письма для лучшего понимания ситуации. Ваши вложения видите только вы и куратор.
      И еще нормативку, по которой у вас НДС 0% по НК РФ — пункт, статья.

      Пока видится, что ваша ситуация отличается от той, что у нас в статье разобрана.
      Но гадать не будем, посмотрим запрос клиента и определимся, как быть дальше в 1С🌷🌹🌷🌹🌷

  5. Мария, добрый день. Клиент сам попал в такую ситуацию впервые и сам не очень понимает, что с этим делать. По другим вагонам, которые мы предоставляли в том же направлении, но грузы впоследствии ПОЛНОСТЬЮ вернулись на склады, мы вроде определились — я не подтверждаю в положенный срок нулевую ставку, доплачиваю НДС, пени, подаю уточненку, а клиент мне налог и пени возмещает. А что делать с «половинками» — вопрос.

  6. Приложение

    Спасибо за скрины.

    Любовь, вам нужно сейчас оформить документ Корректировка реализации, вид операции Исправление в первичных документах.
    На закладке Услуги оформляете реализацию со ставкой 0% и 20%. Проводите документ и выписываете корректировочный счет-фактуру.
    Далее по услугам с НДС 20% подаете уточненную декларацию за 1 кв.
    А в 3м квартале оформляете Подтверждение 0% по декларациям, товар по которым ушел за границу.

  7. Оксана, по Вашим рекомендациям операции сделала на копии. В доп. лист за 1 квартал из корректировочного документа вместе с НДС 20% подтягивается сумма реализации со ставкой 0%, а этого не должно быть, т.к. ставка 0% должна попасть в книгу продаж только в периоде подтверждения.

  8. Тогда такой вариант.
    В документе Корректировка реализации, установите вид операции Корректировка по согласованию сторон. В закладке Услуги укажите второй строкой сумму, которая по ставке НДС 0%,ставкаНДС 0%.
    Далее оформите документ на реализацию товара по ставке 20%, как «забытую» реализацию
    Неучтенная реализация услуг текущего года, если бухгалтер не знал о данном факте хоз.жизни
    НДС забытая реализация

    В документе установите ручную корректировку, Запись Доп.листа —Да, Корректируемый период —дата 1 кв.
    Далее по услугам с НДС 20% подаете уточненную декларацию за 1 кв.

    При моделировании примера, мне не удалось при Подтверждении ставки 0% выбрать документ корректировки.

    Поэтому я отсторнировала документ реализации от 19.02.22 и создала два новых документа, как забытая реализация. В документе Подтверждение нулевой ставки НДС, документ реализации пришлось выбрать вручную.

    В итоге реализация с 20% отразилась в уточненной декларации по НДС за 1кв.
    Реализация с 0% в декларации за 3кв.

  9. Оксана, уточните, пожалуйста.
    Вы пишите: «При моделировании примера, мне не удалось при Подтверждении ставки 0% выбрать документ корректировки… Поэтому я отсторнировала документ реализации от 19.02.22 и создала два новых документа, как забытая реализация… »
    Вопрос: тогда начальная рекомендация «…В документе Корректировка реализации, установите вид операции Корректировка по согласованию сторон. В закладке Услуги укажите второй строкой сумму, которая по ставке НДС 0%,ставкаНДС 0%…» уже не нужна?

  10. Да, тогда уже не нужна корректировка.
    Т.е. я сторнировала первую реализацию и создала две новых.

    Задача не автоматизированная в 1С, поэтому пытаюсь найти вариант , который вам больше подойдет.
    Пошла этим путем, потому что документы Корректировки нельзя выбрать в документе Подтверждение нулевой ставки НДС((

  11. Оксана, все получилось. Спасибо.
    Я «на этой волне» еще поэкспериментировала: 1. на основании первичной реализации сделала корректировку «исправление ошибки» в которой после исправления поставила данные только с НДС 20%. Проводки и движения (в т.ч. доп. лист) сформировались без ручных корректировок. 2. Сформировала новую реализацию с НДС 0% текущей датой и в этом же периоде подтвердила нулевую ставку. Книга продаж сформировалась верно. В разделе 4 НД НДС налоговая база отражена верно.
    Спасибо! Помучались, но победили)).

  12. Отличная новость!!!
    Ждем новых вопросов.

Комментарии закрыты